Bijdrage na belastingen
Een bijdrage na belastingen is de bijdrage aan een bepaalde pensioen- of beleggingsrekening nadat belastingen al zijn afgetrokken van het belastbare inkomen van een persoon of bedrijf. Bijdragen na belastingen kunnen worden betaald op basis van uitgestelde belastingen of uitgestelde belastingen, afhankelijk van het type rekening waaraan de entiteit bijdragen levert.
Bijdragen na belastingen begrijpen
Bijdragen aan een pensioenspaarplan kunnen premies vóór en / of na belastingen zijn. Als de bijdrage wordt betaald met geld waar een persoon al belasting over heeft betaald, wordt dit een bijdrage na belastingen genoemd. Bijdragen na belastingen kunnen worden gedaan in plaats van of naast premies vóór belastingen. Veel beleggers houden van de gedachte dat ze geen belastingen hoeven te betalen over de hoofdsom wanneer ze geld opnemen van de beleggingsrekening. Bijdragen na belastingen zouden echter het meest logisch zijn als verwacht wordt dat de belastingtarieven in de toekomst hoger zullen zijn.
Het saldo van de pensioenregeling na belastingen bestaat uit twee componenten: de oorspronkelijke bijdragen na belastingen aan het plan en de uitgestelde belastingen. Hoewel de oorspronkelijke bijdragen te allen tijde belastingvrij kunnen worden opgenomen, worden inkomsten of groei op de rekening belast wanneer ze worden ingetrokken. In aanvulling op de toegepaste belasting, worden inkomsten die worden opgenomen voordat de rekeninghouder 59½ jaar oud wordt, onderworpen aan een boete voor vervroegde uittreding. Bijdragen aan een uitgestelde belastingrekening, zoals een 401 (k), 403 (b) en traditionele IRA, vereisen dat de persoon deze bijdragen jaarlijks op zijn of haar aangifte inkomstenbelasting vraagt, in welk geval de belastingplichtige recht heeft op een terugbetaling op basis van zijn of haar bijdragen tegen het geldende belastingtarief.
Wanneer een rekeninghouder zijn bedrijf verlaat of met pensioen gaat, stelt de Internal Revenue Service (IRS) hem in staat om de uitgestelde belastinginkomsten om te zetten in een traditionele IRA en de bijdragen na belastingen om te zetten in een Roth IRA. Een Roth IRA is een account waarin inkomsten belastingvrij groeien als het geld gedurende minstens vijf jaar in de Roth IRA wordt gehouden en totdat de individuele klokken 59½ jaar oud zijn. Het bedrag dat in de traditionele IRA wordt aangehouden, wordt niet opgenomen in het fiscale inkomen van het individu totdat het wordt uitgekeerd.
Belangrijkste leerpunten
- Bijdragen na belastingen zijn die op een gekwalificeerde pensioen- of beleggingsrekening met geld dat al is onderworpen aan in aanmerking komende inkomstenbelasting.
- Bijdragen na belastingen in Roth IRA-accounts zullen vervolgens belastingvrij groeien, in tegenstelling tot de uitgestelde belastinggroei in traditionele IRA's die dollars vóór belasting gebruiken.
- Het is de eigen verantwoordelijkheid van het individu om de bijdragen na belastingen en hun status bij te houden om in de toekomst een goede fiscale behandeling te garanderen.
Voorbeeld van bijdragen na belastingen
Beschouw bijvoorbeeld een persoon die $ 25.000 heeft in een Roth IRA. Van dit bedrag is $ 22.000 de bijdrage na belastingen en $ 3.000 is wat ze heeft verdiend met haar investeringen. Haar winstgroei is daarom $ 3.000 / $ 22.000 = 0, 1364 of 13, 64%.
Er doet zich een noodgeval voor waardoor ze $ 10.000 van dit account moet opnemen. De belastingdienst belast het inkomstengedeelte van deze opname, dat wil zeggen 0, 1364 x $ 10.000 = $ 1.364. Het gedeelte na belastingen, vastgesteld op $ 10.000 - $ 1.364 = $ 8.636, is vrijgesteld van belasting.
Voors en tegens van bijdragen na belastingen
Intrekkingen van uw bijdragen na belastingen aan uw (traditionele) IRA mogen niet worden belast. De enige manier om ervoor te zorgen dat dit niet gebeurt, is door IRS-formulier 8606 in te dienen. Formulier 8606 moet worden ingediend voor elk jaar dat u na belastingen (niet-aftrekbare) bijdragen levert aan uw traditionele IRA en voor elk volgend jaar totdat u al uw saldo na belastingen opgebruikt.
Het nadeel van bijdragen na belastingen is dat, aangezien de fondsen op de rekening in verschillende componenten zijn gescheiden, het bepalen van de belasting die op de vereiste uitkeringen verschuldigd is, ingewikkelder kan zijn dan wanneer de rekeninghouder alleen bijdragen vóór belasting had betaald.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.