Kunnen schuldeisers mijn IRA versieren?

Afhankelijk van de staat waar u woont, kan uw individuele pensioenrekening (IRA) worden gegarneerd door een aantal schuldeisers. In tegenstelling tot 401 (k) plannen of andere gekwalificeerde pensioenspaarinstrumenten, vallen individueel vastgestelde traditionele, Roth, SEP en EENVOUDIGE IRA's niet onder de Employee Retirement Income Security Act (ERISA) van 1974. Terwijl door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen 100% beschermd zijn van schuldeisers krijgen individuele IRA-rekeningen niet dezelfde bescherming.

Belangrijkste leerpunten

• Uw IRA kan door de overheid worden gegarneerd om uw federale schulden te betalen.
• Staten kunnen hun eigen regels opstellen over het garneren van IRA's om schulden te betalen, en die regels lopen sterk uiteen.
• Binnenlandse relaties schulden, zoals kinderbijslag en alimentatie, behoren tot de meest voorkomende oorzaken van IRA garnituur door de staten.

Federale vrijstelling

Behalve een gedeeltelijke vrijstelling voor faillissement, zijn er geen federaal verplichte vrijstellingen van IRA-beslaglegging. Daarom kunnen uw pensioensparen worden gegarneerd om eventuele federale schulden te voldoen. De meest voorkomende federale schuld voldaan door de inbeslagname van IRA-fondsen zijn achterstallige belastingen verschuldigd aan de Internal Revenue Service (IRS).

Snelle feit

Federale garnering van een IRA wordt meestal gedaan om belastingen terug te betalen aan de IRS.

Faillissement vrijstelling

Er is federale bescherming voor uw IRA als u failliet verklaart. Een onbeperkte bescherming moedigt echter degenen die het risico lopen failliet te gaan al hun geld in een IRA te plaatsen om crediteuren te vermijden. Om dit misbruik te voorkomen, beperkt de faillissementsmisbruikpreventie en consumentenbeschermingwet van 2005 de IRA-vrijstelling tot $ 1 miljoen, wat nog steeds een nette som is.

Vrijstellingen van de staat

Staten kunnen ervoor kiezen om zich aan het federale vrijstellingssysteem te houden of hun eigen vrijstellingen te creëren, dus specifieke vrijstellingen voor IRA-garnituur kunnen sterk verschillen per staat. Afgezien van de IRS of andere federale crediteuren, kunnen staten alle toegang van crediteuren tot IRA-fondsen beperken. In sommige staten, zoals New York en New Jersey, zijn IRA's volledig vrijgesteld van niet-federale garnituur.

In andere staten zijn IRA's onder bepaalde voorwaarden vrijgesteld. Een veel voorkomende eis is dat de vrijstelling alleen van toepassing is op fondsen die meer dan 120 dagen voorafgaand aan de faillissementsverklaring zijn gestort. Een andere vrijstelling is van toepassing op het bedrag van uw IRA dat noodzakelijk wordt geacht om u, uw echtgenoot en uw gezinsleden te ondersteunen. Sommige staten leggen een limiet op dit bedrag, terwijl anderen dat niet doen. In de meeste staten is er ook geen bescherming voor IRA-fondsen als de accounteigenaar geld verschuldigd is in verband met een oordeel met betrekking tot de schuld van de binnenlandse relaties.

Binnenlandse relaties schulden

Er zijn een aantal schulden met binnenlandse relaties die kunnen leiden tot IRA-beslag, afhankelijk van uw staat. Kinderbijslag is een van de meest voorkomende oorzaken van toelaatbare IRA-aanvallen. In veel staten - inclusief Kentucky, Colorado en Louisiana - worden IRA-fondsen niet beschermd tegen rechterlijke uitspraken met betrekking tot achterstallige kinderbijslag of alimentatie.

In andere staten kan uw IRA ook worden gegarneerd om te voldoen aan andere soorten beslissingen over binnenlandse relaties. Naast achterstallige kinderbijslag, staan ​​Kentucky, Louisiana en Rhode Island ook toe dat garnituur voldoet aan alimentatievereisten. Wisconsin staat de inbeslagname van IRA-middelen toe om gerechtelijke bevelen uit te voeren die verband houden met nietigverklaring van het huwelijk, echtscheiding of scheiding van tafel en bed.

Vrijstelling van vervroegde uittreding

Alle uitkeringen van uw IRA voordat u 59 ½ jaar wordt, zijn meestal onderworpen aan een belastingboete van 10%. Helaas geldt dit ook voor opgenomen bedragen om crediteuren tevreden te stellen voordat u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt. Als uw IRA echter is gegarneerd om een ​​schuld aan de IRS te voldoen, wordt de boete kwijtgescholden.