Charitatieve Lead Trust
Een charitatieve hoofdvertrouwen is een soort onherroepelijk vertrouwen dat is ontworpen om de potentiële belastingverplichting van een begunstigde te verminderen, bij erfenis.
Charitatieve Lead Trust afbreken
Een goed doel leidt door betalingen uit het vertrouwen aan een goed doel te schenken, voor een bepaalde tijd. Na het verstrijken van die periode wordt het saldo van de trust uitgekeerd aan de begunstigde. Hoewel dit de door de begunstigde verschuldigde belastingen vermindert, biedt het hen, zodra zij het resterende saldo hebben geërfd, ook andere potentiële belastingvoordelen, zoals een aftrek van inkomstenbelasting voor liefdadigheidsdonaties en besparingen op nalatenschaps- en schenkingsrechten. Bovendien stelt het een continue manier in voor de begunstigde en begunstigde om liefdadigheidsbijdragen te leveren, zonder maandelijkse betalingen handmatig te hoeven verrichten.
Deze vormen van trusts worden in het algemeen opgezet tijdens het proces van landgoedplanning, of tijdens het schrijven van een testament, wanneer weldoeners de mogelijke lasten willen verminderen die begunstigden normaal zouden oplopen door hun erfenis te ontvangen. Deze trusts, die ongeveer $ 1.000 kosten om op te zetten, kunnen worden voorbereid door elke advocaat die bekend is met estate planning.
Belangrijkste leerpunten
- Een charitatieve hoofdvertrouwen betekent een soort onherroepelijk vertrouwen dat tot doel heeft de potentiële belastingverplichting van een begunstigde bij vererving te verminderen.
- Deze structuren bieden begunstigden potentiële belastingvoordelen, zoals een aftrek van inkomstenbelasting voor donaties aan goede doelen en besparingen op vermogens- en schenkingsrechten.
- Een charitatieve rest trust is het tegenovergestelde van een charitatieve lead trust, omdat in plaats van alleen maandelijkse betalingen aan een goed doel te doen, de trust ook een maandelijkse betaling aan de begunstigde kan doen.
Wat is een Charitable Remainder Trust
Men denkt dat een charitatieve restvertrouwen het tegenovergestelde is van een charitatieve hoofdvertrouwen. In plaats van alleen maandelijkse betalingen aan een goed doel te doen, kan het vertrouwen maandelijkse betalingen doen aan de begunstigde, en in sommige gevallen ook aan de begunstigde. Dit bedrag moet worden vastgesteld op minimaal 5% en maximaal 50% van het saldo van de trust.
In tegenstelling tot sommige trusts, kan een begunstigde of begunstigde betalingen blijven doen naarmate de tijd verstrijkt. De weldoener kan in aanmerking komen om een aftrek te doen voor de oprichting van de trust. Het kan worden gefinancierd met verschillende activa zoals contanten, beursgenoteerde effecten, in aanmerking komende aandelen en onroerend goed.
Net als het goede doel vertrouwen, laat het goede doel vertrouwen de begunstigden profiteren van de donaties die ze doen. De maximaal toegestane looptijd voor dit type trust is 20 jaar, wat feitelijk betekent dat na afloop van de periode van 20 jaar, de trust het saldo moet uitbetalen aan de begunstigde van de liefdadigheidsinstelling, die een openbare liefdadigheidsinstelling of een particuliere stichting kan zijn.
Met een charitatieve rest trust, kunnen deze goede doelen en stichtingen in de loop van de tijd worden gewijzigd, in tegenstelling tot een charitatieve lead trust, die zich moet houden aan de groepen die oorspronkelijk werden geschreven in de taal van de trust bij de eerste ondertekening.
[Belangrijk: charitatieve lead-trusts kunnen worden gestructureerd als "omkerend", waarbij de resterende activa terugkeren naar de persoon die het vertrouwen heeft gecreëerd, of ze kunnen "niet-omkerend" zijn, waarbij de resterende activa naar een andere begunstigde dan de oorspronkelijke begunstiger gaan.]
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.