Defined Benefit Plan
Een toegezegd-pensioenregeling is een door de werkgever gesponsord pensioenplan waarbij de personeelsbeloningen worden berekend met behulp van een formule die rekening houdt met verschillende factoren, zoals de duur van het dienstverband en de salarisgeschiedenis. Het bedrijf beheert portefeuillebeheer en beleggingsrisico voor het plan. Er zijn ook beperkingen op wanneer en met welke methode een werknemer geld kan opnemen zonder boetes. Betaalde uitkeringen zijn doorgaans levenslang gegarandeerd en stijgen licht om de hogere kosten van levensonderhoud te dekken.
Defined Benefit Plan afbreken
Toegezegd-pensioenregelingen, ook bekend als pensioenregelingen of regelingen met een gekwalificeerde uitkering, worden "toegezegd-pensioenregelingen" genoemd omdat werknemers en werkgevers de formule kennen voor het vooraf berekenen van pensioenuitkeringen en zij deze gebruiken om de uit te betalen uitkering te definiëren en in te stellen. Dit fonds verschilt van andere pensioenfondsen, zoals pensioenspaarrekeningen waarbij de uitbetalingsbedragen afhankelijk zijn van het beleggingsrendement. Slecht beleggingsrendement of verkeerde veronderstellingen en berekeningen kunnen leiden tot een financieringstekort, waarbij werkgevers wettelijk verplicht zijn om het verschil te compenseren met een contante bijdrage.
Aangezien de werkgever verantwoordelijk is voor het nemen van investeringsbeslissingen en het beheren van de beleggingen van het plan, neemt de werkgever alle investerings- en planningsrisico op zich. Een fiscaal gekwalificeerd uitkeringsplan heeft dezelfde kenmerken als een pensioenplan, maar het geeft ook de werkgever en begunstigden extra fiscale prikkels die niet beschikbaar zijn onder niet-gekwalificeerde regelingen.
Voorbeelden van uitbetalingen met een Defined Benefit Plan
Een toegezegd-pensioenregeling garandeert een specifieke uitkering of uitbetaling bij pensionering. De werkgever kan kiezen voor een vaste uitkering of een uitkering berekend volgens een formule die rekening houdt met het aantal dienstjaren, de leeftijd en het gemiddelde salaris. De werkgever financiert het plan meestal door een normaal bedrag, meestal een percentage van het loon van de werknemer, bij te dragen aan een uitgestelde belastingrekening. Afhankelijk van het plan kunnen werknemers echter ook bijdragen leveren. De werkgeversbijdrage is in feite uitgestelde vergoeding.
Bij pensionering kan het plan worden uitbetaald in maandelijkse betalingen gedurende de levensduur van de werknemer of als een eenmalige betaling. Bijvoorbeeld, een plan voor een gepensioneerde met 30 dienstjaren bij pensionering kan het voordeel vermelden als een exact dollarbedrag, zoals $ 150 per maand per jaar van de dienst van de werknemer. Dit plan zou de werknemer $ 4.500 per maand met pensioen betalen. Als de werknemer overlijdt, verdelen sommige plannen de resterende voordelen aan de begunstigden van de werknemer.
Betalingsmogelijkheden
Betalingsopties omvatten meestal een eenmalige lijfrente, die een vast maandelijks voordeel tot de dood biedt; een gekwalificeerde lijfrente voor overlijden en overlijden, die een vaste maandelijkse uitkering tot de dood biedt en de langstlevende echtgenoot in staat stelt om voordelen te blijven ontvangen tot de dood; of een forfaitaire betaling, die de volledige waarde van het plan in één enkele betaling betaalt. Het selecteren van de juiste betalingsoptie is belangrijk omdat dit van invloed kan zijn op het voordeelbedrag dat de werknemer ontvangt. Het is het beste om uitkeringsopties te bespreken met een financieel adviseur.
Een extra jaar werken verhoogt de voordelen voor de werknemer, omdat het de dienstjaren verhoogt die in de uitkeringsformule worden gebruikt. Dit extra jaar kan ook het laatste salaris verhogen dat de werkgever gebruikt om de uitkering te berekenen. Bovendien kan er een bepaling zijn die zegt dat het werken na de normale pensioenleeftijd van het plan automatisch de voordelen voor een werknemer verhoogt.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.