Hoofd- » brokers » Betalen begunstigden belastingen op levensverzekeringen?

Betalen begunstigden belastingen op levensverzekeringen?

brokers : Betalen begunstigden belastingen op levensverzekeringen?

In het algemeen, wanneer de begunstigde van een levensverzekering de uitkering bij overlijden ontvangt, wordt dit geld niet als belastbaar inkomen geteld en hoeft de begunstigde er geen belasting over te betalen.

Er zijn echter enkele situaties waarin de begunstigde wordt belast op sommige of alle opbrengsten van een polis. Als de verzekeringnemer ervoor kiest om de uitkering niet onmiddellijk na zijn overlijden te laten uitbetalen, maar in plaats daarvan gedurende een bepaalde periode door de verzekeringsmaatschappij te houden, moet de begunstigde mogelijk belasting betalen over de tijdens die periode gegenereerde rente. Wanneer een overlijdensuitkering aan een nalatenschap wordt betaald, moet de persoon of personen die de nalatenschap erven, daarop successierechten betalen.

Belangrijkste leerpunten

  • Gewoonlijk zijn er geen belastingen verschuldigd wanneer een begunstigde van een levensverzekering de uitkering bij overlijden ontvangt; er zijn echter enkele uitzonderingen.
  • Als de verzekeringnemer ervoor heeft gezorgd dat de verzekeringsmaatschappij de polis een paar maanden vasthoudt voordat deze aan de begunstigde wordt overgedragen, is de rente die in die tussentijdse periode is verdiend meestal belastbaar.
  • Als de verzekeringnemer de begunstigde van de polis een nalatenschap heeft gemaakt, in plaats van een individu, dan is het mogelijk dat de persoon of personen die de nalatenschap erven, successierechten moeten betalen.

Rentebaten

Inkomsten verdiend in de vorm van rente zijn bijna altijd belastbaar op een bepaald punt. Levensverzekeringen zijn geen uitzondering. Dit betekent dat wanneer een begunstigde levensverzekeringsopbrengsten ontvangt na een periode van renteaccumulatie in plaats van onmiddellijk na het overlijden van de verzekeringnemer, hij belasting moet betalen, niet over de volledige uitkering, maar over de rente. Als het overlijdensuitkering bijvoorbeeld $ 500.000 is, maar het een jaar 10% rente heeft verdiend voordat het wordt uitbetaald, is de begunstigde belasting verschuldigd over de groei van $ 50.000.

Volgens de IRS is het bedrag dat u uitsluit als bruto-inkomen wanneer u belastingen indient, beperkt tot de som van de vergoeding die u hebt betaald, eventuele extra premies die u heeft betaald, en als de levensverzekering aan u is overgedragen voor contanten of andere activa. bepaalde andere bedragen - met andere woorden, u kunt niet teveel betalen voor een beleid als een manier om uw belastbare inkomsten te verlagen.

Belasting op successierechten

In sommige gevallen worden opbrengsten van levensverzekeringen betaald aan de nalatenschap van de overledene. Dit gebeurt vaak wanneer de begunstigde van de polis de dood van de verzekeringnemer voorafgaat en er geen voorwaardelijke begunstigde wordt genoemd. De uitkering bij overlijden draagt ​​bij aan de waarde van de nalatenschap, die kan worden onderworpen aan successierechten of successierechten. De eenvoudigste manier om deze situatie te voorkomen, is om een ​​primaire en voorwaardelijke begunstigde van een levensverzekering te benoemen.

Adviseur inzicht

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH

Een testament kan een "verdelingclausule" bevatten die leidt tot belastingverplichtingen voor de begunstigde. In de clausule kan bijvoorbeeld worden vermeld dat als er verschuldigde successierechten verschuldigd zijn, deze naar evenredigheid worden betaald door de begunstigden die de activa van de begunstigde ontvangen. Onder deze omstandigheid zou er wel een onroerende voorheffing verschuldigd zijn, maar geen inkomstenbelasting.Het is mogelijk dat enige inkomstenbelasting verschuldigd is wanneer de levensverzekeringsmaatschappij de opbrengsten van de polis gedurende een langere periode aan de begunstigde betaalt. Het nominale bedrag van de polis wordt echter belastingvrij ontvangen, maar de wet vereist ook dat de verzekeringsmaatschappij rente betaalt aan de begunstigde vanaf de datum van overlijden totdat zij de opbrengst uitkeren.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.
Aanbevolen
Laat Een Reactie Achter