IRA-adoptieovereenkomst en planningsdocument

Wat is een IRA-adoptieovereenkomst en een plandocument?

Een IRA-adoptieovereenkomst en een plandocument is een contract tussen de eigenaar van een IRA en de financiële instelling waar de rekening wordt aangehouden. De IRA-adoptieovereenkomst en het plandocument moeten door de accounteigenaar worden ondertekend voordat de individuele pensioenrekening (IRA) geldig kan zijn. Het bevat persoonlijke basisinformatie over de rekeninghouder, zoals adres, geboortedatum en sofinummer, en bevat de gedetailleerde regels met betrekking tot de pensioenrekening.

IRA-adoptieovereenkomst en plandocument toegelicht

In de IRA-adoptieovereenkomst en het plandocument worden de jaarlijkse contributielimieten van het plan, de subsidiabiliteitsvereisten, hoe bijdragen kunnen worden belegd, soorten investeringen die verboden zijn (bijv. Verzamelobjecten) en bedragen die kunnen worden belegd, hoe en wanneer accountfondsen kunnen worden opgenomen, uitgelegd, bepalingen met betrekking tot vereiste uitkeringen, hoe werkgeversbijdragen worden toegewezen, onder welke voorwaarden de rekening kan worden overgedragen, wat er met de rekening gebeurt als de eigenaar (inlegger) sterft en welke vergoedingen en kosten aan het plan zijn verbonden. Een IRA-acceptatieovereenkomst moet vergezeld gaan van een basisplan-document waarin wordt uitgelegd hoe een plan zal werken.

IRS-formulieren

Een accounteigenaar moet een IRA-acceptatieovereenkomst voltooien voor traditionele en Roth IRA's en voor Education and Savings Accounts and Health Savings Accounts (HSA). Een dergelijke overeenkomst wordt ook voltooid voor gekwalificeerde plannen, EENVOUDIGE IRA's, SEP IRA's en een aantal door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen. De Internal Revenue Service (IRS) biedt informatieve handleidingen en formulieren voor IRA-acceptatie en planningsdocumentatie in de Form 5305-serie.

• Formulier 5305: Traditioneel individueel pensioen-vertrouwensaccount
• Formulier 5305-A: traditionele individuele bewaarrekening
• Formulier 5305-E: Coverdell Education Savings Trust Account
• Formulier 5305-EA: Coverdell Education Savings Account (onder sectie 530 van de Internal Revenue Code)
• Formulier 5305-R: Roth Individueel pensioen-vertrouwensaccount
• Formulier 5305-RA: Roth Individuele pensioenrekening
• Formulier 5305-RB: Roth Individuele pensionering lijfrente
• Formulier 5305-S: EENVOUDIG Individueel pensioen-vertrouwensaccount
• Formulier 5305-SA: EENVOUDIGE Individuele pensioenrekening
• Formulier 5305-SEP: Vereenvoudigd werknemerspensioen - Bijdrageovereenkomst voor individuele pensioenrekeningen
• Formulier 5305-SIMPLE: Savings Incentive Match Plan voor werknemers van kleine werkgevers (SIMPLE) voor gebruik met een aangewezen financiële instelling
• Formulier 5306: Aanvraag voor goedkeuring van prototype of door werkgever gesponsorde individuele pensioenregeling (IRA)

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

EENVOUDIGE IRA Een EENVOUDIGE IRA is een pensioenspaarplan dat door de meeste kleine bedrijven met 100 of minder werknemers kan worden gebruikt. meer Individuele pensioenrekening (IRA) Een individuele pensioenrekening (IRA) is een beleggingstool die individuen gebruiken om geld te verdienen en te reserveren voor pensioensparen. meer Vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) Definitie Een vereenvoudigd werknemerspensioen is een pensioenplan dat een werkgever of zelfstandigen kunnen vaststellen. meer Wat is IRS-publicatie 590-A? IRS-publicatie 590-A biedt een gedetailleerd overzicht van de premieregels voor individuele pensioenregelingen (IRA's). meer Wat is een traditionele IRA? Een traditionele IRA (individuele pensioenrekening) stelt individuen in staat om inkomsten vóór belastingen te richten op beleggingen die uitgesteld kunnen worden. meer Excess Accumulation Penalty Excess accumulation penalty is verschuldigd aan de IRS wanneer een eigenaar van de pensioenrekening of de begunstigde nalaat het verschuldigde minimumbedrag voor een jaar te verdelen. meer partnerlinks