IRA Rollover
Een individuele omschakeling van een pensioenaccount is een overdracht van middelen van een pensioenaccount naar een traditionele IRA of een Roth IRA. Dit kan gebeuren door een directe overdracht of door een cheque, die de bewaarder van de distributierekening naar de rekeninghouder schrijft en deze vervolgens op een andere IRA-rekening stort.
Het doel van een rollover is om de uitgestelde belastingstatus van die activa te behouden. Rollover-IRA's worden gewoonlijk gebruikt om 401 (k), 403 (b) of activa met winstdelingsplan aan te houden die worden overgedragen van een gesponsorde pensioenrekening van een voormalige werkgever of een gekwalificeerd plan. Rollover IRA-fondsen kunnen worden verplaatst naar een pensioenplan voor een nieuwe werkgever. Rollover-IRA's beperken niet de hoeveelheid geld die een werknemer kan omrollen en stellen rekeninghouders in staat te beleggen in een breed scala aan activa zoals aandelen, obligaties, ETF's en beleggingsfondsen.
IRA-rollover-accounts worden meestal aangeboden door makelaars - u kunt meer informatie vinden over waar u deze accounts kunt krijgen met Investopedia's lijst van de beste brokers voor Roth IRA's.
Hoe een IRA-rollover werkt
IRA-rollovers kunnen voorkomen van een pensioenaccount zoals een 401 (k) in een IRA, of als een IRA-naar-IRA-overdracht. De meeste rollovers komen voor wanneer mensen van baan veranderen en 401 (k) of 403 (b) activa willen verplaatsen naar een IRA, maar sommige doen zich voor wanneer rekeninghouders willen overstappen naar een IRA met betere voordelen of investeringskeuzes.
Om een directe rollover te maken, moet een rekeninghouder zijn planbeheerder vragen om een cheque op te stellen en deze rechtstreeks naar de IRA te sturen. Bij IRA-naar-IRA-overdrachten stuurt de trustee van het ene plan het rollover-bedrag naar de trustee van het andere plan. Als een rekeninghouder een cheque ontvangt van zijn bestaande IRA of pensioenrekening, kan hij of zij deze verzilveren en het geld storten in de nieuwe IRA. Hij of zij moet het proces echter binnen 60 dagen voltooien om inkomstenbelasting op de opname te voorkomen. Als hij of zij de deadline van 60 dagen mist, behandelt de Internal Revenue Service het bedrag als een vroege distributie.
Een indirecte roll-over maakt het mogelijk activa over te dragen van een uitgesteld belastingplan 401 (k) naar een traditionele IRA. Met deze methode wordt het geld per cheque aan de werknemer gegeven om op zijn eigen persoonlijke rekening te worden gestort. Met een indirecte rollover is het aan de werknemer om het geld binnen de toegewezen periode van 60 dagen opnieuw in de nieuwe IRA te storten om een boete te voorkomen.
Belangrijkste leerpunten
- Een IRA-roll-over stelt een persoon in staat om activa van een gekwalificeerde pensionering over te dragen naar een andere IRA zonder boete en met behoud van de belastinguitgestelde status van die investeringen.
- Indirecte rollovers kunnen ook optreden wanneer een voormalige werknemer activa van een 401 (k) of 403 (b) account kan overboeken naar een traditionele IRA zonder boete of verandering in belastingstatus.
- IRA-rollovers zijn onderworpen aan enkele strikte regels, waaronder de overdracht van geld tussen accounts binnen 60 dagen en slechts één directe rollover per jaar.
Belastingen voor IRA-overdrachten
Bij directe overdrachten houdt de IRS geen belasting in. In plaats daarvan wordt het gehele bedrag rechtstreeks van de ene rekening naar de andere overgemaakt. Als de rekeninghouder echter een cheque ontvangt die hij of zij in de IRA stort, dringt de IRS aan op een inhoudingstraf. Bewaarnemers of beheerders moeten 10 procent inhouden op cheques van IRA-uitkeringen en 20% op uitkeringen van andere pensioenrekeningen, ongeacht of de fondsen al dan niet voor een rollover zijn. Op het moment van belasting wordt dit bedrag weergegeven als belasting die is betaald door de belastingzoeker.
Als een rekeninghouder echter een uitkering van een Roth IRA ontvangt om over te schakelen naar een traditionele IRA, hoeft hij geen belastingen op de verdeling te betalen of dit als inkomsten te rapporteren, aangezien de IRS geen distributies van Roth IRA's belast.
Regels voor IRA-naar-IRA Rollovers
Veel IRA's staan slechts één rollover per jaar toe bij een IRA-naar-IRA-overdracht. De kalender van één jaar loopt vanaf het moment dat de rekeninghouder de distributie heeft uitgevoerd en is niet van toepassing op rollovers tussen traditionele IRA's en Roth IRA's. Personen die zich niet aan deze regel houden, moeten mogelijk extra IRA-naar-IRA-overdrachten als bruto-inkomen melden in het belastingjaar waarin de rollover plaatsvindt. Het nadeel hiervan is dat sommige banken kosten in rekening brengen om een cheque uit te geven aan een andere bank van bewaarder wanneer u uw IRA verplaatst. Deze limiet voor IRA-naar-IRA rollovers is niet van toepassing op in aanmerking komende rollover-distributies vanuit een werkgeversplan. Daarom kunt u binnen een jaar meer dan één distributie van hetzelfde gekwalificeerde plan, 403 (b) of 457 (b) -rekening omdraaien. Deze limiet van één jaar is ook niet van toepassing op rollovers van traditionele IRA's naar Roth IRA's (dwz Roth-conversies).
Nadat u het geld van uw IRA hebt ontvangen, hebt u ook een strikte 60 dagen (en niet twee maanden) om de overgang naar een andere IRA te voltooien. Als u de roll-over niet binnen de toegestane tijd voltooit - of geen ontheffing of verlenging van de periode van 60 dagen ontvangt van de Internal Revenue Service (IRS) - wordt het bedrag door de IRS als gewoon inkomen behandeld. Dat betekent dat u het bedrag als inkomsten moet opnemen in uw belastingaangifte, en alle belastbare bedragen worden belast tegen uw huidige, gewone inkomstenbelastingtarief. Als u niet 59, 5 jaar oud was toen de distributie plaatsvond, krijgt u een boete van 10% op de opname. (Zie voor meer informatie: Uitzonderingen op de 60-daagse pensioen-omschakelingsregel .)
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.