Netto liquide activa

Wat zijn netto liquide middelen?

Netto liquide activa zijn een strikte maatstaf voor een liquiditeitspositie van een onderneming op korte of korte termijn, berekend als liquide activa minus kortlopende verplichtingen. Liquide middelen zijn contanten, verhandelbare effecten en debiteuren die direct tegen contante waarde kunnen worden omgezet in contanten.

Netto liquide activa verklaard

Het bedrag aan netto liquide middelen is een van de weinige maatregelen die een momentopname geeft van de financiële toestand van een onderneming. Geldmiddelen en verhandelbare effecten zijn klaar om te worden ingezet, terwijl debiteuren binnen een korte periode in contanten kunnen worden omgezet, hoewel misschien niet volledig, omdat er doorgaans een klein percentage oninbare vorderingen is verbonden aan oude vorderingen. Voorraad kwalificeert niet als een liquide actief omdat het niet zonder een aanzienlijke korting direct kan worden verkocht. Kortlopende schulden omvatten voornamelijk te betalen rekeningen, overlopende schulden, te betalen inkomstenbelasting en kortlopend deel van de langlopende schulden voor de gemiddelde onderneming. Het in mindering brengen van kortlopende verplichtingen van de bovengenoemde liquide middelen toont de financiële flexibiliteit van het bedrijf om snel te betalen.

Voorbeeld van netto liquide middelen

De Container Store Group, Inc. per 30 december 2017, had de volgende componenten op haar balans voor vlottende activa en kortlopende schulden:

Huidige activa

• Contant geld: $ 22, 7 miljoen
• Debiteuren: $ 29, 5 miljoen
• Voorraad: $ 110, 5 miljoen
• Vooruitbetaalde kosten: $ 11, 7 miljoen
• Te ontvangen inkomstenbelasting: $ 1, 5 miljoen
• Andere vlottende activa: $ 10, 3 miljoen

Huidige verplichtingen

• Crediteuren: $ 53, 8 miljoen
• Overlopende verplichtingen: $ 73, 5 miljoen
• Huidig ​​deel van de langlopende schulden: $ 9, 5 miljoen
• Te betalen inkomstenbelasting: $ 1, 7 miljoen

Het netto liquide vermogen per deze datum zou Cash + Debiteuren - Kortlopende verplichtingen = - $ 86, 3 miljoen zijn. De negatieve netto liquide positie van de onderneming kan zorgwekkend zijn, maar deze situatie is typisch voor een detailhandelaar. De trend van de netto liquide positie zou informatiever zijn voor een analist.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Liquide middelen Een liquide middelen zijn activa die gemakkelijk binnen korte tijd in contanten kunnen worden omgezet. meer Kortlopende schulden Kortlopende schulden zijn schulden of verplichtingen van een onderneming die binnen een jaar aan crediteuren moeten worden betaald. meer Hoe de Quick Ratio werkt De quick ratio of zuurtest is een berekening die meet of een bedrijf in staat is om zijn kortetermijnverplichtingen met zijn meest liquide activa na te komen. meer Inzicht in vlottende activa Vlottende activa zijn een balanspost die de waarde vertegenwoordigt van alle activa waarvan redelijkerwijs kan worden verwacht dat ze binnen een jaar in contanten worden omgezet. meer Waarom verkopen sommige activa beter dan andere? In één woord: liquiditeit Liquiditeit verwijst naar de snelheid waarmee een actief of effect op de markt kan worden gekocht of verkocht, zonder de prijs ervan te beïnvloeden - het gemak van conversie naar gereed geld of contant geld. Cash wordt beschouwd als de meest liquide van activa. meer Wat iedereen moet weten over liquiditeitsratio's Liquiditeitsratio's zijn een klasse van financiële maatstaven die worden gebruikt om het vermogen van een schuldenaar te bepalen om huidige schulden af ​​te lossen zonder extern kapitaal aan te trekken. meer partnerlinks