Gekwalificeerde distributie
Wat is een gekwalificeerde distributieEen gekwalificeerde distributie is gemaakt van een Roth IRA en is belasting- en boetevrij. Aan de volgende twee vereisten moet worden voldaan om een gekwalificeerde distributie te zijn:
- De distributie moet plaatsvinden ten minste vijf jaar nadat de eigenaar zijn / haar eerste Roth IRA heeft opgericht en gefinancierd; en,
- Ten minste een van de volgende:
- De Roth IRA-houder moet ten minste 59, 5 jaar oud zijn wanneer de verdeling plaatsvindt.
- Gedistribueerde activa die beperkt zijn tot $ 10.000 worden gebruikt voor de aankoop of verbouwing van een eerste huis voor de Roth IRA-houder of een gekwalificeerd familielid.
- De distributie vindt plaats nadat de Roth IRA-houder is uitgeschakeld.
- De activa worden verdeeld over de begunstigde van de Roth IRA-houder na zijn / haar overlijden.
UITBREIDING Gekwalificeerde distributie
Uitkeringen die niet aan de bovenstaande criteria voldoen, worden als niet-gekwalificeerd beschouwd en kunnen worden onderworpen aan inkomstenbelasting en boetes voor vroege distributie (meestal 10%). Degenen die wel aan de criteria voldoen, worden meestal uitgesloten van het bruto-inkomen van een persoon.
Naast gekwalificeerde uitkeringen omvatten aanvullende regels met betrekking tot Roth IRA's vereiste minimale uitkeringen, waarbij de IRS vereist dat rekeninghouders beginnen met het nemen van jaarlijkse uitkeringen op de leeftijd van 70½ of pensioen, afhankelijk van wat later is.
Gekwalificeerde distributie en directe en indirecte rollovers
Directe en indirecte rollovers zijn belangrijke aspecten van Roth IRA's en andere vormen van pensioenplannen, samen met gekwalificeerde uitkeringen. In een directe rollover betaalt de pensioenplanbeheerder de opbrengsten van het plan rechtstreeks aan een ander plan of aan een IRA, zoals een 401 (k) -plan. In een indirecte rollover draagt een planbeheerder activa over tussen plannen door een werknemer een cheque te geven die op zijn eigen persoonlijke rekening moet worden gestort. Met een indirecte rollover is het aan de werknemer om het geld binnen de toegewezen periode van 60 dagen opnieuw in de nieuwe IRA te storten om een boete te voorkomen.
De meeste rollovers (direct of indirect) komen voor wanneer mensen van baan veranderen, maar sommige doen zich voor wanneer rekeninghouders gewoon willen overschakelen naar een IRA met betere voordelen of investeringskeuzes.
Een andere belangrijke opmerking voor bijdragers van 50 jaar en ouder: de inhaalbijdrage is een soort pensioenspaarbijdrage waarmee mensen ouder dan 50 jaar extra bijdragen kunnen doen aan hun 401 (k) en / of individuele pensioenrekeningen (IRA's). De economische groei en belastingaftrek verzoeningswet van 2001 (EGTRRA) creëerde inhaalpremies zodat ouderen voldoende spaargeld konden reserveren voor hun pensioen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.