Revocable Trusts 101: How They Work

Klanten die hun wereldse activa op een complexe of specifieke manier willen verspreiden, gebruiken vaak levende trusts als het voertuig van hun keuze. Deze veelzijdige instrumenten kunnen gebruikers een schat aan voordelen en bescherming bieden die ervoor zorgen dat hun financiële wensen en behoeften op een efficiënte manier worden vervuld terwijl ze leven, en ook nadat ze sterven.

Als u niet zeker weet hoe uw activa precies zullen worden verspreid als u weg bent, lees dan verder om erachter te komen hoe een herroepbaar vertrouwen een groot voordeel kan zijn. (Zie ook: Oprichting van een Revocable Living Trust. )

De grondwet van Revocable Trusts

Een trust is per definitie een juridisch instrument dat door een advocaat is gecreëerd. Een trust lijkt op een bedrijf in die zin dat het een afzonderlijke entiteit is die onroerend goed kan bezitten, kopen, verkopen, bezitten en beheren volgens een specifieke set instructies. Het heeft zijn eigen belasting-ID-nummer en kan worden belast als een afzonderlijke entiteit of gestructureerd als een pass-through-instrument dat alle belastbare inkomsten gegenereerd door de activa in de trust doorgeeft aan de verlener. Dit is meestal het geval voor herroepbare trusts, omdat de belastingtarieven voor trusts tot de hoogste in de belastingcode behoren.

Er zijn doorgaans vier partijen betrokken bij een trust:

• De schenker is de persoon die het vertrouwen creëert (door een advocaat te betalen om het op te stellen) en het vervolgens financiert door geld of activa op de vertrouwensrekening te storten. Materiële eigendom wordt eenvoudig opnieuw genoemd in de naam van het vertrouwen.
• De trustee wordt door de cedent benoemd om toezicht te houden op het beheer van de activa in de trust en alle instructies op te volgen die de cedent in de trust heeft geschreven.
• De begunstigde is de ontvanger voor wie de activa worden beheerd.
• De advocaat of een andere partij die het vertrouwensdocument zelf maakt.
• De cedent, de gevolmachtigde en de begunstigde (ten minste de primaire begunstigde) kunnen in veel gevallen allemaal dezelfde persoon zijn. (Zie ook: 10 vragen om aan uw Estate Planning Attorney te stellen. )

Alle trusts zijn herroepbaar of onherroepelijk. Met het eerste type kan de cedent de instructies in de trust wijzigen, activa uit de trust verwijderen en beëindigen. Onherroepelijke trusts worden zo genoemd omdat activa die erin worden geplaatst door niemand om welke reden dan ook kunnen worden verwijderd. De instructies die erin zijn geschreven kunnen evenmin worden gewijzigd. De meeste herroepbare trusts staan ​​bekend als herroepbare levende trusts omdat ze worden gecreëerd terwijl de schenker nog leeft.

Voors en tegens van Revocable Trusts

Herroepbare trusts kunnen schenkers in staat stellen activa te verspreiden op manieren die uiterst moeilijk te doen zijn met een testament. Alle activa die worden gedeponeerd in herroepbare trusts zijn onvoorwaardelijk vrijgesteld van het proces van erfrecht, wat het proces van estate planning aanzienlijk kan vereenvoudigen en versnellen. Activa die in trusts zijn ondergebracht, zijn meestal ook vrijgesteld van schuldeisers en juridische uitspraken, wat een enorm verschil kan maken voor degenen die het verlies van een rechtszaak eindigen.

Bovendien zijn alle activiteiten met betrekking tot trusts en hun verspreiding van activa onder begunstigden strikt vertrouwelijk en worden ze niet gepubliceerd in de openbare registers van erfrechtbanken.

Hun belangrijkste nadeel is waarschijnlijk hun kosten, omdat sommige trusts duizenden dollars kunnen kosten om te creëren als ze complex zijn of als ze omgaan met gecompliceerde immateriële activa. (Zie ook: Life Estate versus onherroepelijk vertrouwen: wat is beter voor u? )

Soorten herroepbare trusts

Er zijn verschillende soorten herroepbare trusts die zijn ontworpen om aan specifieke doelstellingen te voldoen. Ze bevatten:

Qualified Terminal Interest Property (QTIP) Vertrouwen: dit type vertrouwen wordt meestal gebruikt wanneer de schenker is gescheiden en hertrouwd. De schenker noemt de huidige echtgenoot als de primaire begunstigde, en hij of zij zal het onroerend goed (zoals een huis) binnen het vertrouwen mogen gebruiken zolang ze leven. Het eigendom zal dan worden verdeeld onder de kinderen die de schenker uit het vorige huwelijk had gehad bij het overlijden van de tweede echtgenoot.

Charitatieve Trust: Er zijn verschillende soorten charitatieve trusts die worden gebruikt om op een handige manier grote hoeveelheden eigendom aan een goed doel te schenken. Er zijn liefdadigheidsresten en goede doelen trusts, en ook liefdadigheidsinstellingen. Al deze trusts stellen donoren in staat om substantiële belastingaftrek voor goede doelen te genereren en bieden ook een voordeel voor een goed doel waar ze in geloven.

Stimulerend vertrouwen: dit type vertrouwen kan begunstigden belonen met geldelijke of andere prikkels als ze voldoen aan bepaalde criteria die door de schenker zijn vastgesteld. Dit kan een opleiding zijn, een bepaald type persoon trouwen of andere doelen bereiken.

Er zijn ook andere soorten herroepbare trusts die zijn ontworpen om de vermogensbelasting voor rijke schenkers te verlagen, het land te beschermen tegen rechtszaken en de Medicaid-bestedingsstrategie te vergemakkelijken.

Het komt neer op

Herroepbare trusts kunnen vele doelstellingen bereiken en bieden zowel begunstigden als begunstigden veel voordelen. Ze kunnen worden gebruikt om inkomsten- en vermogensbelasting te verminderen en probate te voorkomen. Hun kosten kunnen variëren afhankelijk van hun complexiteit en het aantal dat wordt gebruikt. Ga naar de website van Financial Planning Association op www.fpanet.org voor meer informatie over herroepbare trusts en hoe deze u kunnen helpen. (Zie ook: 7 redenen om een ​​levensverzekering in onherroepelijk vertrouwen te bezitten. )