Supply Chain Finance
Supply chain finance (SCF) is een reeks op technologie gebaseerde bedrijfs- en financieringsprocessen die de verschillende partijen in een transactie - koper, verkoper en financieringsinstelling - verbinden om de financieringskosten te verlagen en de bedrijfsefficiëntie te verbeteren. Supply chain finance biedt krediet op korte termijn dat het werkkapitaal voor zowel de koper als de verkoper optimaliseert.
Supply chain finance maakt gebruik van bedrijfsoplossingen die het werkkapitaal optimaliseren en bedrijven liquiditeit bieden. Onder SCF verkopen leveranciers hun facturen of vorderingen met korting aan banken of andere financiële dienstverleners, vaak factoren genoemd. In ruil daarvoor krijgen de leveranciers sneller toegang tot het geld dat ze verschuldigd zijn, waardoor ze het kunnen gebruiken voor werkkapitaal, terwijl kopers over het algemeen meer tijd krijgen om te betalen. In plaats van te vertrouwen op de kredietwaardigheid van de leverancier, handelt de bank met de koper.
Belangrijkste leerpunten
- Supply chain finance is een reeks op technologie gebaseerde bedrijfs- en financieringsprocessen die de partijen in een transactie met elkaar verbinden voor lagere kosten en verbeterde efficiëntie.
- Supply chain finance werkt vooral goed wanneer de koper een betere kredietwaardigheid heeft dan de verkoper en dus toegang heeft tot kapitaal tegen lagere kosten.
- Supply chain finance biedt krediet op korte termijn dat het werkkapitaal voor zowel de koper als de verkoper optimaliseert.
Hoe Supply Chain Finance werkt
Er zijn verschillende SCF-transacties, waaronder een uitbreiding van de crediteurenvoorwaarden van de koper, voorraadfinanciering en discontering van schulden. SCF-oplossingen verschillen op twee manieren van traditionele supply chain-programma's om werkkapitaal, zoals factoring en betalingskortingen, te verbeteren:
- SCF verbindt financiële transacties met waarde terwijl deze door de supply chain beweegt.
- SCF moedigt samenwerking tussen de koper en de verkoper aan, in plaats van de concurrentie die de koper vaak tegenover de verkoper plaatst en vice versa.
De koper zal bijvoorbeeld proberen de betaling zo lang mogelijk uit te stellen, terwijl de verkoper ernaar streeft zo snel mogelijk te worden betaald. Supply chain finance werkt vooral goed wanneer de koper een betere kredietwaardigheid heeft dan de verkoper en dus toegang heeft tot kapitaal tegen lagere kosten.
De koper kan dit voordeel benutten om betere voorwaarden van de verkoper te bedingen, zoals een verlenging van de betalingsvoorwaarden, waardoor de koper contant geld kan sparen of voor andere doeleinden kan gebruiken. De verkoper profiteert van toegang tot goedkoper kapitaal, terwijl hij de optie heeft om zijn vorderingen te verkopen om onmiddellijke betaling te ontvangen.
Voorbeeld van Supply Chain Finance (SCF)
Een typische transactie voor verlengde crediteuren werkt als volgt: Laten we zeggen dat bedrijf X goederen koopt van leverancier Y. Y levert de goederen en dient een factuur in bij X, die X goedkeurt voor betaling tegen standaard kredietvoorwaarden van 30 dagen. Als leverancier Y betaling vóór de 30-daagse kredietperiode vereist, kan de leverancier onmiddellijke betaling (met korting) voor de goedgekeurde factuur vragen aan de financiële instelling van bedrijf X. De financiële instelling zal het gefactureerde bedrag (verminderd met een korting voor vervroegde betaling) overmaken aan leverancier Y.
Gezien de relatie tussen onderneming X en haar financiële instelling, kan deze de betalingsperiode met nog eens 30 dagen verlengen. Bedrijf X heeft aldus 60 dagen kredietvoorwaarden verkregen in plaats van de 30 dagen die leverancier Y heeft verstrekt, terwijl Y sneller en tegen lagere kosten heeft betaald dan wanneer het een traditioneel factoringbureau had gebruikt.
SCF omvat in het algemeen het gebruik van een technologieplatform om transacties te automatiseren en het factuurgoedkeurings- en afwikkelingsproces te volgen van initiatie tot voltooiing.
De groeiende populariteit van supply chain-financiering is vooral te danken aan de toenemende globalisering en complexiteit van de supply chain, met name in sectoren als de automobielindustrie, de industrie en de detailhandel.
Speciale overwegingen
Volgens het Global Supply Chain Finance Forum, een consortium van brancheorganisaties, zijn de boekhoudkundige en kapitaalbehandeling en rapportage van SCF-structuren geïdentificeerd als potentiële belemmeringen voor de snellere invoering van supply chain-financiering. Dit is gedeeltelijk te wijten aan de inhoud en de optica van SCF-transacties en aan de mogelijke juridische en regelgevende implicaties van het gebruik van en de rapportage over dergelijke financieringsmechanismen.
De kwestie is met name acuut in het licht van het huidige gebrek aan afstemming van boekhoudnormen en -praktijken in verschillende rechtsgebieden, waaronder de belangrijkste boekhoudkundige disciplines zoals IFRS, IAS, USGAAP en andere.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.