Hoofd- » algoritmische handel » Belastingheffing op niet-gekwalificeerde uitgestelde compensatieplannen

Belastingheffing op niet-gekwalificeerde uitgestelde compensatieplannen

algoritmische handel : Belastingheffing op niet-gekwalificeerde uitgestelde compensatieplannen

Uw werkgever kan u de mogelijkheid bieden om de ontvangst van een vergoeding uit te stellen naast of in plaats van een gekwalificeerd pensioen, zoals een 401 (k) -plan, via een niet-gekwalificeerde uitgestelde compensatie (NQDC). Als u een dergelijke optie heeft, moet u weten hoe u wordt belast voordat u akkoord gaat met uitstel.

Hoe inkomstenbelasting werkt op deze plannen

Salaris, bonussen, commissies en andere belastbare compensaties die u volgens een NQDC-plan wilt uitstellen, worden niet belast in het jaar waarin u het verdient. (Het uitstelbedrag kan worden vermeld op uw formulier W-2, in vak 12 met code Y.) U wordt belast op de vergoeding wanneer u deze daadwerkelijk ontvangt. Dit kan zijn wanneer u met pensioen gaat of een andere activerende gebeurtenis ontmoet die volgens het plan is toegestaan ​​(bijvoorbeeld handicap). Inhouding van inkomstenbelasting is van toepassing in het jaar van de daadwerkelijke betaling. De uiteindelijke betaling van de uitgestelde vergoeding wordt gerapporteerd op een ander formulier W-2, zelfs als u op dat moment geen werknemer meer bent.

U wordt ook belast over de "inkomsten" die u krijgt op uw uitstel wanneer dergelijke bedragen aan u worden betaald met de uitgestelde vergoeding. Dit is een redelijk rendement vastgesteld door het plan. Het kan bijvoorbeeld een rendement op een vooraf bepaalde werkelijke investering zijn (bijvoorbeeld het rendement op de S&P index).

Wanneer compensatie verschuldigd is in aandelen en aandelenopties, spelen speciale belastingregels een rol. U bent normaal niet belast op het moment dat u deze woning ontvangt als de woning overdraagbaar is of niet onderhevig is aan een aanzienlijk risico van verbeurdverklaring. Dus een vergoeding die wordt uitbetaald in de vorm van aandelen of opties die momenteel niet overdraagbaar zijn of waarvoor een risico van verbeurdverklaring bestaat, is een uitgestelde vergoeding. In feite wordt u meestal niet belast totdat de aandelen of opties van u zijn om over te dragen, te verkopen, weg te geven, enz.

U kunt er echter voor kiezen om deze vergoeding onmiddellijk te melden (dit wordt een Paragraaf 83 (b) verkiezing genoemd). Door dit te doen, kunt u de waarde van het onroerend goed nu als inkomsten rapporteren, met alle toekomstige appreciatie die groeit naar wat vermogenswinsten kunnen worden die tegen gunstige belastingtarieven worden belast. (Als u niet kiest en het onroerend goed belastbaar is wanneer het onroerend goed overdraagbaar is of als er geen risico meer bestaat op verbeurdverklaring, kan de waarde ervan aanzienlijk zijn gestegen en worden belast als gewoon inkomen.) De IRS heeft een voorbeeld verkiezingsformulier die kunnen worden gebruikt om deze compensatie momenteel te melden in plaats van deze uit te stellen.

Zware fiscale gevolgen voor vroege distributies

Als u geld ontvangt van het NQDC-plan vóór een activerende gebeurtenis of het plan anders niet voldoet aan de belastingwetgevingseisen voor een NQDC-plan, zijn er zware fiscale gevolgen:

  • U wordt onmiddellijk belast op alle uitstel van betaling volgens het plan, zelfs als u slechts een deel ontvangt.
  • U wordt belast over de rente (één procentpunt hoger dan het tarief dat wordt betaald voor onderbetalingen). Het huidige tarief voor onderbetalingen is 3%, dus de belastbare rentevoet zou 4% zijn.
  • U bent onderworpen aan een boete van 20% op uitstel.

Sociale zekerheid en Medicare belastingen

VAIS belastingen worden betaald op compensatie wanneer het wordt verdiend, zelfs als u ervoor kiest om het uit te stellen. Dit kan voordelig zijn vanwege de loonbasis van de sociale zekerheid. Neem dit voorbeeld: stel dat uw vergoeding in 2015 $ 150.000 is en u tijdig hebt gekozen om $ 25.000 uit te stellen. De inkomsten die onder het socialezekerheidsgedeelte van VAIS vallen, zijn gemaximeerd op $ 118.500. Dus, $ 31.500 van de totale vergoeding voor het jaar valt niet onder het socialezekerheidsgedeelte van VAIS. Wanneer de uitgestelde vergoeding wordt uitgekeerd, bijvoorbeeld bij pensionering, is er op dat moment geen extra VAIS.

Het komt neer op

Belastinguitstel is een aanzienlijke besparing op de lange termijn. Je nestei groeit zonder te worden verlaagd voor belastingen, waardoor je meer inkomsten opbouwt. De dag van afrekening komt echter wanneer u uw uitgestelde vergoeding begint te innen. Als u compensatie wilt uitstellen onder het NQDC-plan van uw werkgever, wees dan voorbereid op de belastingkosten op dat moment.

Zie voor meer informatie Hoe niet-gekwalificeerde uitgestelde compensatieplannen werken en niet-gekwalificeerde uitgestelde compensatieplannen versus 401 (k).

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.
Aanbevolen
Laat Een Reactie Achter