Wat zijn gekwalificeerde pensioenregelingen?

Een gekwalificeerd pensioenplan is eenvoudig een plan dat voldoet aan de vereisten uiteengezet in artikel 401 (a) van de Amerikaanse belastingwetgeving. Dit betekent niet dat er geen andere soorten plannen beschikbaar zijn om uw nestei te bouwen, maar de meeste pensioenspaarprogramma's die door werkgevers worden aangeboden, zijn gekwalificeerde plannen, omdat de bijdragen aftrekbaar zijn van de belasting. Er zijn verschillende soorten gekwalificeerde plannen, hoewel sommige vaker voorkomen dan andere.

Belangrijkste leerpunten

• Gekwalificeerde pensioenregelingen moeten voldoen aan de vereisten van artikel 401 (a) van de Amerikaanse belastingwetgeving, wat betekent dat bijdragen fiscaal aftrekbaar zijn.
• Een toegezegde-bijdrageregeling, het meest voorkomende type gekwalificeerde regeling, is gebaseerd op werkgevers- en / of werknemersbijdragen die in de loop van de tijd in waarde toenemen.
• Een gebruikelijk type toegezegde-bijdrageregeling is een 401 (k) —of een 403 (b) als de werkgever geen winstoogmerk heeft — maar er zijn ook winstdelingsregelingen.
• Tegenwoordig zijn er minder toegezegd-pensioenregelingen (meestal pensioenen of lijfrentes), die werknemers een vast bedrag bieden bij pensionering, ongeacht de werkgevers- / werknemersbijdragen.

Toegezegde bijdrageregelingen

Het meest voorkomende type is het toegezegde-bijdrageregeling, wat betekent dat de werkgever en / of werknemer een vast bedrag bijdraagt ​​aan de individuele rekening van de werknemer en het totale rekeningsaldo afhankelijk is van het bedrag van die bijdragen en de snelheid waarmee de rekening rente opbouwt . Afhankelijk van het plan is het mogelijk dat de werkgever helemaal niet verplicht is om bij te dragen, in welk geval de opbouw van geld afhankelijk is van hoeveel de werknemer ervoor kiest om bij te dragen en hoeveel dat geld verdient.

Voor veel plannen draagt ​​de werkgever echter een vast bedrag in of past de bijdrage van de werknemer toe tot een bepaald percentage van zijn salaris. Voor het grootste deel zijn deze plannen uitgesteld van belastingen, wat betekent dat bijdragen worden gedaan met dollars vóór belasting, en de werknemer betaalt inkomstenbelasting op fondsen in het jaar waarin ze worden ingetrokken.

De meeste werkgevers die een toegezegde-bijdrageregeling aanbieden, bieden een 401 (k) —of een 403 (b) als ze een non-profit zijn — waaraan werknemers elk jaar een percentage van hun vergoeding bijdragen en werkgevers de flexibiliteit hebben om het soort bijdrage te kiezen zij maken. In tegenstelling tot andere soorten pensioenplannen, geeft een 401 (k) de werknemer de mogelijkheid om vóór zijn pensionering geld op te nemen, hoewel vervroegde opnames aan bepaalde vereisten zijn onderworpen.

Aan de andere kant van het spectrum zijn winstdelingsregelingen uitsluitend afhankelijk van bijdragen van de werkgever, geheel naar eigen goeddunken. Met dit type kunnen werkgevers meer bijdragen in jaren waarin het goed gaat met het bedrijf, maar het stelt hen ook in staat om weinig of niets in jaren bij te dragen wanneer dit niet het geval is.

Een subset van dit type plan is een aandelenbonusplan waarin werkgeversbijdragen worden gedaan in de vorm van bedrijfsaandelen. Nogmaals, dit kan geweldig zijn als het bedrijf het goed doet als je klaar bent om met pensioen te gaan, maar het kan ook betekenen dat je moet gaan bijdragen aan een individueel plan zoals een individuele pensioenaccount (IRA) om ervoor te zorgen dat je wordt verzorgd in de gebeurtenis waarin het bedrijf faalt. (Merk op dat IRA's fiscaal voordelige pensioenspaarregelingen zijn die worden gefinancierd door inkomsten, maar worden opgezet door particulieren, niet werkgevers en niet worden geclassificeerd als gekwalificeerde pensioenregelingen.)

Zelfs als u op het werk deelneemt aan een gekwalificeerd pensioenplan, zoals een 401 (k), raden financiële experts ook aan om een ​​traditionele of Roth IRA te openen om pensioensparen te stimuleren.

Toegezegd-pensioenregelingen

Het andere type gekwalificeerde regeling wordt een toegezegd-pensioenregeling genoemd. Deze plannen komen steeds vaker voor. Toegezegd voordeel betekent dat het plan bepaalt dat een bepaald bedrag verschuldigd is aan de rekeninghouder op het moment van pensionering, ongeacht de werkgevers- of werknemersbijdragen of het welzijn van de onderneming. Deze plannen zijn meestal pensioenen of annuïteiten.

In een pensioenregeling ontvangt de werknemer een bepaald bedrag per jaar na pensionering op basis van zijn salaris, dienstjaren en een vooraf bepaald percentage. Het is de taak van de werkgever om planbijdragen te maken die zijn berekend om op het moment van pensionering tot het benodigde bedrag te komen.

Met een lijfrenteplan ontvangt de rekeninghouder een vast bedrag voor elk jaar na zijn pensionering, meestal tot de dood. Sommige plannen hebben een kortere uitkeringsperiode en sommige omvatten uitkeringen voor de overlevende echtgenoot na het overlijden van de rekeninghouder. Nogmaals, het is de verantwoordelijkheid van de werkgever om planbijdragen te doen die voorzien in de betaling van deze voordelen op de weg.