Coverdell Education Savings Account (ESA)
Een Coverdell Education Savings Account is een belastinguitgestelde trustrekening die door de Amerikaanse overheid is aangemaakt om gezinnen te helpen bij het financieren van educatieve uitgaven voor begunstigden van 18 jaar of jonger. Van de leeftijdsbeperking kan worden afgezien voor begunstigden met speciale behoeften. Hoewel er meer dan één ESR kan worden ingesteld voor één begunstigde, is de totale maximale bijdrage per jaar voor elke begunstigde $ 2.000.
UITSPLANNEN Coverdell Education Savings Account (ESA)
Voorheen een onderwijs-IRA genoemd, biedt de ESA gezinnen de mogelijkheid om hun beleggingsinkomsten te verhogen via belastinguitstel, zolang de fondsen worden gebruikt voor educatieve doeleinden.
Als u bijvoorbeeld $ 500 heeft bijgedragen aan een ESA en het op prijs stelde tot $ 5.000 in 10 jaar, zouden de inkomsten niet worden belast totdat de eigenaar van de account was ingeschreven in een post-secundaire instelling. Wanneer de bijdragen worden verdeeld, zijn ze belastingvrij, ervan uitgaande dat ze lager zijn dan de jaarlijkse aangepaste gekwalificeerde opleidingskosten van de rekeninghouder. De rekeningen kunnen in sommige gevallen ook worden gebruikt voor collegegeld voor basisscholen. Coverdell ESA's zijn alleen beschikbaar voor gezinnen die onder een bepaald inkomensniveau vallen.
In het geval dat de uitkeringen hoger zijn dan de kosten, worden de winsten belast tegen het tarief van de rekeninghouders, in plaats van het tarief van de bijdrager, dat doorgaans hoger is.
Inzicht in Coverdell Education-spaarrekeningen
ESA's kunnen worden gevestigd bij makelaars en andere financiële instellingen. Deze rekeningen zijn vergelijkbaar met een ander belastingvrij college spaarplan, 529, met een aantal verschillen. Er is geen jaarlijkse limiet op het bedrag dat kan worden gestort in een 529-plan. Verder zijn er geen beperkingen op het inkomensniveau van de bijdragers aan een 529-plan. Kosten kunnen echter worden geëxtraheerd uit 529 accounts en de investering kan ook geld verliezen omdat er geen gegarandeerd rendement is op een dergelijk plan. Het is toegestaan om een 529-plan en een ESA te hebben voor de opleidingskosten van dezelfde begunstigde.
De bijdragen aan een Coverdell ESA moeten contant worden gedaan en zijn niet aftrekbaar. Bijdragen kunnen worden gedaan door personen met een aangepast aangepast bruto inkomen dat binnen een jaarlijkse limiet valt. Naast particulieren kunnen bedrijven en trusts bijdragen aan een ESR zonder de beperking van aangepast bruto-inkomen.
Wanneer de begunstigde de leeftijd van 30 jaar bereikt, moeten alle resterende middelen in het ESR worden uitbetaald. De uitzondering op deze regel is als de begunstigde kwalificeert als een begunstigde met speciale behoeften. Het is ook mogelijk om bepaalde overboekingen van de rekening naar familieleden van de begunstigde uit te voeren.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.