Gemiddelde dagelijkse balansmethode
Het gemiddelde dagelijkse saldo is een veelgebruikte boekhoudmethode die rentekosten berekent door het geïnvesteerde of verschuldigde saldo aan het einde van elke dag van de factureringsperiode te overwegen, in plaats van het geïnvesteerde of verschuldigde saldo aan het einde van de week, maand of jaar.
Belangrijkste leerpunten
- Rentelasten worden berekend op basis van het totale verschuldigde bedrag aan het einde van elke dag.
- Het gemiddelde dagelijkse saldo crediteert de rekening van een klant vanaf de dag dat de creditcardmaatschappij een betaling ontvangt.
- Rentelasten volgens de gemiddelde dagelijkse saldomethode moeten lager zijn dan de vorige saldomethode en hoger dan de minder gebruikelijke aangepaste saldomethode.
Inzicht in de gemiddelde dagelijkse balansmethode
De federale Truth-In-Lending-Act (TILA) vereist dat kredietverstrekkers hun methode voor het berekenen van financieringskosten, evenals jaarlijkse percentagetarieven (APR), vergoedingen en andere voorwaarden in hun algemene voorwaarden vermelden. Door deze gegevens te verstrekken, kunt u gemakkelijker verschillende creditcards vergelijken.
TILA staat toe dat de verschuldigde rente op creditcardsaldi op verschillende manieren wordt berekend. De meest voorkomende methoden zijn:
- Gemiddelde dagelijkse saldomethode: gebruikt het saldo op elke dag van de factureringscyclus, in plaats van een gemiddeld saldo gedurende de factureringscyclus, om financieringskosten te berekenen.
- Vorige saldomethode: rentelasten zijn gebaseerd op het verschuldigde bedrag aan het einde van het begin van de factureringscyclus.
- Aangepaste saldomethode: baseert financieringskosten op de bedragen die verschuldigd zijn aan het einde van de huidige factureringscyclus nadat de credits en betalingen zijn geboekt.
Belangrijk
Een belegger moet begrijpen hoe de keuze van de boekhoudmethoden die een instelling gebruikt om de rente te berekenen, van invloed is op de hoeveelheid rente die op zijn of haar rekening wordt gestort.
Hoe de gemiddelde dagelijkse saldomethode werkt
Het gemiddelde dagelijkse saldo is het saldo van elke dag voor de factureringscyclus en wordt gedeeld door het totale aantal dagen in de factureringscyclus. Vervolgens wordt het saldo vermenigvuldigd met de maandelijkse rentevoet om de financieringskosten van de klant te beoordelen - het delen van de APR van de kaarthouder door 12 berekent de maandelijkse rentevoet.
Het gemiddelde dagelijkse saldo crediteert de rekening van een klant vanaf de dag dat de creditcardmaatschappij een betaling ontvangt. Om het verschuldigde saldo te beoordelen, telt de creditcardmaatschappij het beginsaldo voor elke dag in de factureringsperiode en trekt alle betalingen af zodra deze binnenkomen en de credits die op die dag op de rekening van de klant zijn gedaan.
Kasvoorschotten worden meestal opgenomen in het gemiddelde dagelijkse saldo. Het totale verschuldigde saldo kan dagelijks fluctueren vanwege betalingen en aankopen.
Voorbeeld van gemiddelde dagelijkse balansmethode
Een creditcard heeft een maandelijkse rentevoet van 1, 5 procent en het vorige saldo is $ 500. Op de 15e dag van een betalingscyclus ontvangt en crediteert de creditcardmaatschappij de betaling van een klant van $ 300. Op de 18e dag doet de klant een aankoop van $ 100.
Het gemiddelde dagelijkse saldo is (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7.000 + 3.200) / 30 = $ 340. Hoe groter de betaling die een klant betaalt en hoe eerder in de factureringscyclus de klant een betaling uitvoert, hoe lager de beoordeelde financieringskosten.
Gemiddelde dagelijkse balansmethode Vs. Aangepaste balansmethode Vs. Vorige balansmethode
Rentelasten met behulp van de gemiddelde dagelijkse saldomethode moet lager zijn dan de vorige balansmethode , die brengt rente in rekening op basis van het bedrag van de schuld overgedragen van de vorige factureringscyclus naar de nieuwe factureringscyclus. Anderzijds zal de gemiddelde dagelijkse saldomethode waarschijnlijk hogere rentelasten met zich meebrengen dan de gecorrigeerde saldomethode, omdat deze laatste de financieringskosten baseert op het eindsaldo van de periode.
Kaartuitgevers gebruiken de aangepaste balansmethode veel minder vaak dan de gemiddelde dagelijkse balansmethode of de vorige balansmethode.
Speciale overwegingen
Sommige creditcardbedrijven gebruikten eerder de dubbele-cyclus-factureringsmethode, waarbij het gemiddelde dagelijkse saldo van een klant over de laatste twee factureringscycli werd beoordeeld.
Facturering met dubbele cyclus kan een aanzienlijk bedrag aan rentekosten toevoegen aan klanten wier gemiddelde saldo sterk van maand tot maand varieert. De Credit CARD Act van 2009 verbood dubbele cyclusfacturering op creditcards.