Forensische accountancy

Wat is forensische boekhouding?

Forensic accounting maakt gebruik van boekhoudkundige, audit- en onderzoeksvaardigheden om een ​​onderzoek in te stellen naar de financiën van een individu of bedrijf. Forensic accounting biedt een boekhoudkundige analyse die geschikt is voor gebruik in gerechtelijke procedures. Forensische accountants zijn getraind om verder te kijken dan de cijfers en om te gaan met de zakelijke realiteit van een situatie. Forensische boekhouding wordt vaak gebruikt in gevallen van fraude en verduistering om de aard van een financieel misdrijf in de rechtbank te verklaren.

Forensische boekhouding begrijpen

Forensische accountants analyseren, interpreteren en vatten complexe financiële en zakelijke aangelegenheden samen. Ze kunnen in dienst zijn van verzekeringsmaatschappijen, banken, politie, overheidsinstanties of openbare accountantskantoren. Forensische accountants verzamelen financieel bewijs, ontwikkelen computerapplicaties om de verzamelde informatie te beheren en communiceren hun bevindingen in de vorm van rapporten of presentaties.

Naast het getuigen voor de rechtbank kan een forensisch accountant worden gevraagd om visuele hulpmiddelen voor te bereiden ter ondersteuning van het bewijsmateriaal. Voor bedrijfsonderzoeken omvat forensische boekhouding het gebruik van tracingfondsen, inventarisatie van activa, activawinning en due diligence-beoordelingen. Forensische accountants kunnen aanvullende opleiding zoeken in alternatieve geschillenbeslechting (ADR) vanwege hun hoge betrokkenheid bij juridische kwesties en bekendheid met het gerechtelijk apparaat.

Belangrijkste leerpunten

• Forensische boekhouding is een combinatie van boekhoudkundige en onderzoekstechnieken die worden gebruikt om financiële misdrijven te ontdekken.
• Een van de belangrijkste functies van forensische boekhouding is het uitleggen van de aard van een financieel misdrijf aan de rechtbank.
• Forensische boekhouding wordt door de verzekeringssector gebruikt om schadeclaims vast te stellen.

Forensische boekhouding voor procesondersteuning

Forensische boekhouding wordt gebruikt in geschillen wanneer kwantificering van schadevergoeding nodig is. Partijen die betrokken zijn bij juridische geschillen gebruiken de kwantificeringen om te helpen bij het oplossen van geschillen via schikkingen of rechterlijke beslissingen. Dit kan bijvoorbeeld het gevolg zijn van geschillen over vergoedingen en voordelen. De forensisch accountant kan worden gebruikt als getuige-deskundige als het geschil escaleert tot een rechterlijke beslissing.

Forensische boekhouding voor strafrechtelijk onderzoek

Forensische boekhouding wordt ook gebruikt om te ontdekken of een misdrijf heeft plaatsgevonden en om de waarschijnlijkheid van criminele bedoelingen te beoordelen. Dergelijke misdaden kunnen diefstal van werknemers, fraude met effecten, vervalsing van informatie over financiële overzichten, diefstal van identiteit of verzekeringsfraude omvatten. Forensische boekhouding wordt vaak toegepast bij complexe en spraakmakende financiële misdrijven. De reden dat we de aard van het Ponzi-schema van Bernie Madoff vandaag begrijpen, is omdat forensische accountants het schema hebben ontleed en begrijpelijk hebben gemaakt voor de rechtszaak.

Forensische accountants kunnen ook helpen bij het zoeken naar verborgen activa in echtscheidingszaken of hun diensten aanbieden voor andere civiele zaken zoals contractbreuk, onrechtmatige daad, meningsverschillen met betrekking tot bedrijfsaankopen, inbreuken op garantie of geschillen over bedrijfswaardering. Forensische boekhoudopdrachten kunnen het onderzoeken van bouwclaims, onteigeningen, claims voor productaansprakelijkheid of inbreuken op handelsmerken of octrooien omvatten. En, als dat niet genoeg was, kan forensische boekhouding ook worden gebruikt om de economische resultaten van de schending van een niet-openbaarmaking of niet-concurrentieovereenkomst te bepalen.

Forensic Accounting in de verzekeringssector

Forensische boekhouding wordt routinematig gebruikt door de verzekeringssector. In deze hoedanigheid kan een forensisch accountant worden gevraagd om de economische schade te kwantificeren die voortvloeit uit een voertuigongeval, een geval van medische wanpraktijken of een andere claim. Een van de zorgen over het gebruik van een forensische boekhoudkundige benadering van verzekeringsclaims in tegenstelling tot een aanpasserbenadering is dat forensische boekhouding voornamelijk betrekking heeft op historische gegevens en mogelijk relevante actuele informatie mist die de veronderstellingen rond de claim verandert.

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Een forensische audit kan gemakkelijk een opgevuld onkostenrapport detecteren. Een forensische audit is een onderzoek van de financiën van een bedrijf of individu om bewijs af te leiden dat kan worden gebruikt in een rechtbank of een gerechtelijke procedure. meer Witte-boordencriminaliteit Een witte-boordencriminaliteit is een niet-gewelddadige misdaad begaan door een persoon, meestal voor financieel gewin. meer Het verhaal van Bernie Madoff Bernie Madoff is een Amerikaanse financier die een Ponzi-regeling van miljarden dollars heeft uitgevoerd die wordt beschouwd als de grootste financiële fraude aller tijden. meer Wat zijn financiële forensische onderzoeken? Financieel forensisch onderzoek is een vakgebied dat criminele onderzoeksvaardigheden combineert met financiële auditvaardigheden om criminele financiële activiteiten te identificeren. meer Malfeasance Malfeasance is een regelrechte sabotage waarbij een contractpartij een handeling pleegt die opzettelijke schade veroorzaakt. meer gevraagd documentonderzoek Een onderzocht documentonderzoek is een diepgaand onderzoek naar een document dat wordt ondervraagd in geval van fraude, vervalsing, enz. meer Partnerlinks