Zelfbelegd persoonlijk pensioen (SIPP)
Een zelfbelegd persoonlijk pensioen (SIPP) is een fiscaal efficiënte pensioenspaarrekening die beschikbaar is in het VK. SIPP's geven individuen de vrijheid om hun activa toe te wijzen in een breed scala aan investeringen die zijn goedgekeurd door Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC), een niet-ministerieel departement van de Britse overheid dat belast is met belastinginning en de betaling van sommige vormen van staatssteun . Goedgekeurde investeringen omvatten aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en exchange-traded funds (ETF's).
Dit in tegenstelling tot door het bedrijf gesponsorde pensioenen, waarbij het bedrijf een korte lijst van beleggingsopties kiest. SIPP's werden geïntroduceerd in 1989 en zijn steeds populairder geworden in Groot-Brittannië vanwege het einde van hun loopbaan en levenslange definitieve salarispensioenen.
Belangrijkste leerpunten
- Een zelfbelegd persoonlijk pensioen, of SIPP, is een pensioenplan met vaste bijdrage dat wordt aangeboden aan burgers van het Verenigd Koninkrijk.
- SIPP-deelnemers stellen een deel van de inkomsten vóór belastingen uit waar ze op een fiscaal voordelige manier kunnen beleggen in aandelen, obligaties en ETF's naast andere goedgekeurde activa.
- Net als het 401 (k) -plan in de VS werden SIPP-plannen gecreëerd als alternatief voor door het bedrijf gesponsorde toegezegd-pensioenregelingen.
Inzicht in eigenbelegde persoonlijke pensioenen
Het zelfbelegde persoonlijke pensioen illustreert enkele van de verschillen tussen pensioenregelingen in de VS versus Groot-Brittannië. In de VS werkt belastingaftrek op pensioenplan op twee manieren. De eerste optie is om dollars vóór belastingen te beleggen, te genieten van belastingvrije groei op de rekening en vervolgens belastingen te betalen bij opnames, zoals bij een traditionele IRA of 401 (k). De tweede optie is om dollars na belastingen te beleggen, te genieten van belastingvrije groei binnen het account en belastingvrij geld op te nemen, zoals bij een Roth IRA of Roth 401 (k).
De Britse SIPP heeft een derde optie. Het draagt bij aan de bijdragen van particulieren tegen een percentage op basis van hun marginale belastingtarief. Met de verlaging van het basisbelastingtarief voegt de federale belastingdienst 25 procent toe aan het bedrag dat individuen bijdragen aan een SIPP. Als een persoon bijvoorbeeld in de belastingschijf van 25 procent zit en £ 4.000 bijdraagt aan een SIPP, zal de overheid £ 1.000 toevoegen onder basisbelastingverlaging en de totale bijdrage van de persoon is £ 5.000. Het hoogste marginale belastingtarief van het VK is 45%, dus SIPP's kunnen belastingvermindering bieden tot wel 45%.
SIPP-kostenbeheer
Net als bij andere beleggingsrekeningen is het belangrijk om zelfbelegde persoonlijke pensioenen te beheren. Individuen moeten zien of een SIPP een vaste jaarlijkse vergoeding, een percentage van de portefeuillewaarde, handelscommissies of andere kosten in rekening brengt voordat ze een account openen. Het is belangrijk om een optie met een lage vergoeding te kiezen om te voorkomen dat het beleggingsrendement op lange termijn wordt geschaad. Een vaste jaarlijkse vergoeding kan bijvoorbeeld goedkoper zijn voor iemand met een hoogwaardige portefeuille dan een jaarlijkse procentuele vergoeding.
Rekeninghouders kunnen SIPP-beleggingen zelf online beheren of een beleggingsbeheerder inhuren.
Opnames uit een SIPP
Personen die deelnemen aan een zelfbelegd persoonlijk pensioen kunnen vanaf hun 55e beginnen met het opnemen van geld, zelfs als ze nog in dienst zijn. Doorgaans kunnen particulieren tot 25% van hun fondsen belastingvrij opnemen. De rest wordt belast als inkomen. Zodra fondsen zijn gestort in een SIPP, kunnen ze met name groeien uit Britse vermogenswinsten en inkomstenbelastingen. Belastingvoordelen zijn afhankelijk van de specifieke omstandigheden van het individu.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.