Wat is de minimale kapitaaltoereikendheid onder Basel III?

Onder Basel III is de minimale solvabiliteitsratio die banken moeten handhaven 8%. De solvabiliteitsratio meet het kapitaal van een bank in relatie tot haar risicogewogen activa. De kapitaal-naar-risicogewogen activa-ratio bevordert financiële stabiliteit en efficiëntie in economische systemen over de hele wereld.

Belangrijkste leerpunten

• Basel III is een internationaal regelgevingsakkoord dat hervormingen bevat die zijn bedoeld om de regelgeving, het toezicht en het risicobeheer in de banksector te verbeteren.
• Vanwege de impact van de kredietcrisis van 2008 moeten banken minimale kapitaalvereisten en hefboomratio's handhaven.
• Volgens Basel III moet het Tier 1- en Tier 2-kapitaal van een bank minimaal 8% van zijn risicogewogen belangen zijn.
• De minimale solvabiliteitsratio, inclusief de kapitaalconserveringsbuffer, is 10, 5%.

Basel III Kapitaaltoereikendheidverhouding Minimumvereiste

De solvabiliteitsratio wordt berekend door Tier 1-kapitaal toe te voegen aan Tier 2-kapitaal en te delen door risicogewogen activa. Tier 1-kapitaal is het kernkapitaal van een bank, inclusief aandelenkapitaal en openbaargemaakte reserves. Dit type kapitaal absorbeert verliezen zonder dat de bank haar activiteiten moet staken; Tier 2-kapitaal wordt gebruikt om verliezen op te vangen in het geval van een liquidatie.

Vanaf 2019 moet volgens Tier III het Tier 1- en Tier 2-kapitaal van een bank ten minste 8% van de risicogewogen activa bedragen. De minimale solvabiliteitsratio (inclusief de kapitaalconserveringsbuffer) is 10, 5%. De aanbeveling voor het behoud van kapitaalbuffers is bedoeld om het kapitaal van banken op te bouwen, dat zij in perioden van stress kunnen gebruiken.

De Basel III-vereisten waren een reactie op de aanzienlijke tekortkomingen in de financiële regelgeving die aan het licht kwamen in de nasleep van de financiële crisis van 2008, waarbij toezichthouders probeerden om bankliquiditeit op te bouwen en leverage te beperken.

Basel III-voorbeeld

Stel bijvoorbeeld dat bank A $ 5 miljoen heeft in Tier 1-kapitaal en $ 3 miljoen in Tier 2-kapitaal. Bank A leende $ 5 miljoen aan ABC Corporation, die 25% risicovol is, en $ 50 miljoen aan XYZ Corporation, die 55% risicovol is.

Bank A heeft risicogewogen activa van $ 28, 75 miljoen ($ 5 miljoen * 0, 25 + $ 50 miljoen * 0, 55). Het heeft ook een kapitaal van $ 8 miljoen ($ 5 miljoen + $ 3 miljoen). De resulterende solvabiliteitsratio is 27, 83% ($ 8 miljoen / $ 28, 75 miljoen * 100%). Daarom bereikt Bank A de minimale kapitaaltoereikendheid, volgens Basel III.

Basel III Minimale hefboomratio

Een andere belangrijke wijziging van de kapitaalnormen van het Basel III-akkoord was een vermindering van de overmatige hefboomwerking van de banksector. Voor deze doeleinden betekent bankhefboomwerking het aandeel van de niet-risicogewogen activa van een bank en het totale financiële kapitaal. Het Bazels Comité besliste over nieuwe hefboommetingen en -vereisten omdat het werd beschouwd als "complementair aan het op risico gebaseerde kapitaalkader en zorgt voor een brede en adequate invulling van zowel de hefboomwerking op de balans als buiten de balans van banken."

Basel III bouwt voort op de structuur van Basel II, maar brengt hogere normen voor kapitaal en liquiditeit, waardoor het toezicht op en het risicobeheer van de financiële sector wordt verhoogd.

Het Bazels Comité heeft nieuwe wetgeving geïntroduceerd om de activiteiten van de zogenaamde systematisch belangrijke financiële instellingen (SIFI's) aan te pakken en te beperken. Dit zijn de klassieke banken die te groot zijn om failliet te gaan, alleen op wereldschaal. In de Verenigde Staten worden dergelijke banken onderworpen aan intensieve stresstests en overtollige regelgeving. De Fed verdubbelde de kapitaalvereisten en leverage ratio-minimum voor verschillende SIFI's, waaronder JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley en Bank of New York Mellon.

De hefboomvereisten van Basel III zijn in verschillende fasen uiteengezet. De eerste fase omvatte rapportage op bankniveau aan toezichthouders en toezichthouders in januari 2013. Deze rapporten brengen uniforme componentmetingen onder getroffen instellingen tot stand.

De tweede fase, openbaarmaking van hefboomratio's, was gepland voor januari 2015. Twee opeenvolgende aanpassingsfasen, een in 2017 en een andere in 2018, bepaalden de benodigde kalibraties of uitzonderingen. Voor 2020 en 2022 zijn termijnen voor de uitvoering vastgesteld voor bepaalde elementen.