Hoe wordt een Roth 401 (k) belast?

Hoe wordt een Roth 401 (k) belast? De essentie is dat het u geen belastingaftrek geeft wanneer u bijdraagt ​​zoals een standaard 401 (k). In plaats daarvan is een Roth 401 (k) een soort door de werkgever gesponsord pensioenplan dat werknemers de mogelijkheid biedt om na belastingen dollars bij te dragen. De uitbetaling: Opnames zijn belastingvrij bij pensionering.

Deze plannen zijn pas beschikbaar sinds 2006, maar ze worden steeds populairder naarmate meer werknemers proberen pensioeninkomen vrij te stellen van belasting.

Niet alle door het bedrijf gesponsorde pensioenregelingen bieden een Roth 401 (k). Maar wanneer ze beschikbaar zijn en spaarders hiervan op de hoogte zijn, kiest 43% van de werknemers ervoor om er een te kiezen boven een traditionele 401 (k). Millennials dragen vooral bij aan een Roth 401 (k).

Belangrijkste leerpunten

• Het belangrijkste voordeel van een Roth 401 (k) is dat opnames belastingvrij zijn bij pensionering.
• Net als andere pensioenrekeningen, wordt op uitkeringen vóór de leeftijd van 59½ een boete voor vervroegde uittreding gedaan.
• Roth 401 (k) belastingvoordelen kunnen vooral aantrekkelijk zijn voor veelverdieners.

Laten we eens kijken naar de belasting nuances van Roth 401 (k) s en hoe deze verschillen van een traditionele 401 (k) en een Roth IRA.

Belastingen nader bekeken

Voordat u de Roth 401 (k) -keuze maakt, moet u rekening houden met de volgende fiscale gevolgen.

Belastingaftrek

Net als andere gekwalificeerde pensioenrekeningen is er geen belasting verschuldigd voor elk jaar dat de fondsen op de rekening staan. Aangezien er geen aftrek wordt gegeven voor bijdragen en er geen belastingen verschuldigd zijn voor uitkeringen bij pensionering, verliest de enige fiscale gevolgen voor deelname aan een Roth 401 (k) het voordeel dat het bedrag van uw bijdrage wordt afgetrokken van uw belastbaar inkomen in de jaar dat het is gemaakt. Het verlagen van uw belastbaar inkomen is een belangrijk voordeel van het bijdragen aan een normale 401 (k). Dat aspect kan met uw belastingadviseur worden besproken.

Bijdragen aan een Roth 401 (k) moeten vóór het einde van het kalenderjaar (31 december) worden gedaan, hoewel bijdragen van een werkgever tot de deadline voor de belastingaangifte van de werkgever gelden.

Werkgeversbijdragen

Hoewel werknemersbijdragen worden betaald met dollars na belastingen, met de mogelijkheid om inkomsten belastingvrij te laten groeien, kunnen geen werkgeversbijdragen worden toegewezen aan het Roth-gedeelte van de account. Inkomsten groeien belastingvrij binnen de Roth 401 (k), en er worden geen belastingen geheven bij uitkering bij pensionering.

Geen inkomensbeperkingen (in tegenstelling tot een Roth IRA)

Een groot belastingvoordeel van een Roth 401 (k) is de mogelijkheid voor personen met een hoger inkomen om meer dollars bij te dragen aan een pensioenaccount dat belastingvrij is bij pensionering. Personen met een hoger inkomen komen niet in aanmerking om een ​​Roth IRA te openen, maar ze kunnen wel bijdragen aan een Roth 401 (k).

Voor belastingjaar 2019 is de jaarlijkse inkomstenlimiet voor bijdragen aan een Roth IRA een aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) van $ 137.000 voor singles met een uitfasering beginnend bij $ 122.000. Voor degenen die gezamenlijk een aanvraag indienen, moet MAGI minder dan $ 203.000 bedragen, met uitfasering vanaf $ 193.000. Die cijfers zijn een beetje hoger dan in belastingjaar 2018, toen de uitfasering voor singles begon bij $ 120.000 en uitkwam op $ 135.000. Voor degenen die samen een huwelijk indienden, moest MAGI minder dan $ 199.000 bedragen, met kortingen die beginnen bij $ 189.000.

De Roth 401 (k) kent dergelijke inkomensbeperkingen niet. Bijdragen zijn echter beperkt tot $ 19.000 per jaar voor belastingjaar 2019 (omhoog van $ 18.500 in 2018) met nog eens $ 6.000 voor deelnemers ouder dan 50 (vanaf $ 5.500 in 2018). Dit zijn dezelfde bedragen die zijn toegestaan ​​voor bijdragen aan een normale 401 (k).

RMD's: je moet ze nemen ...

Uitkeringen vóór de leeftijd van 59½ jaar zijn, net als andere pensioenrekeningen, onderworpen aan een vervroegde uittreding. En er is een verschil tussen hoe jaarlijks vereiste minimale distributies (RMD's) worden verwerkt voor een Roth 401 (k) in vergelijking met een Roth IRA.

Roth IRA's verplichten geen RMD's tijdens de levensduur van de rekeninghouder. Roth 401 (k) s doen. Het goede nieuws: het geld is niet belastbaar, in tegenstelling tot het geld dat u van een traditionele 401 (k) neemt. Nog beter, omdat Roth 401 (k) -distributies niet belastbaar zijn, hebben ze geen invloed op de belastbaarheid van uw socialezekerheidsuitkeringen.

Het slechte nieuws: als u eenmaal een distributie van uw Roth 401 (k) neemt, kan dat geld niet belastingvrij blijven groeien.

... maar er is een uitweg

Er is echter een goede manier om dit te omzeilen. Als u uw Roth 401 (k) omdraait in een Roth IRA bij pensionering, hebt u niet langer de RMD-vereiste. En het is een manier voor mensen met een hoog inkomen om een ​​Roth IRA te verwerven die ze anders te rijk zouden zijn om in aanmerking te komen om te openen.