Overgenomen IRA-distributies en belastingen: het goed doen

Als u een IRA-account hebt geërfd van een ouder of een ander familielid dat u een begunstigde van de account heeft genoemd, hoeft u uw IRA-account niet aan de boedel over te dragen, ongeacht wat het testament zegt of hoe de executeur het testament interpreteert.

Als in het testament wordt gevraagd om 'contant beschikbaar' onder de gezinsleden te verdelen, is dit niet inclusief het IRA-account. In geen geval zou u verplicht zijn de uitvoerder de opbrengsten van de IRA te verstrekken.

De aanwijzing van de begunstigde, ervan uitgaande dat deze u rechtstreeks een naam geeft, vervangt elke bepaling in het testament. Zelfs als in het testament staat dat een IRA-kanteling of een IRA aan de nalatenschap moet worden overgelaten, heeft de aanwijzing van de begunstigde voorrang.

De begunstigden

Dit is een goed advies om in gedachten te houden bij het overwegen van begunstigden van uw IRA- of 401 (k) -account. De aanwijzing van een primaire begunstigde is van het grootste belang. Of u uw IRA-account wilt overlaten aan uw echtgenoot of uw kinderen, u moet ze aanwijzen als begunstigden. U moet ook uw IRA en 401 (k) lijst met begunstigden actueel houden wanneer uw familieomstandigheden veranderen.

Een testament dat vraagt ​​om 'contant geld bij de hand' te verdelen onder familieleden, verwijst naar mogelijke activa van de afstammeling. "Activa die passeren bij de aanwijzing van begunstigden zijn geen nalatenschap en zijn daarom niet onderworpen aan de voorwaarden van het testament, " zei Michael Delgass, CEO van Sontag Advisory in New York. “Een IRA-account is het meest voorkomende voorbeeld van dit type activa. Deze activa hebben een contractuele overeenkomst met de entiteit die ze bezit (hier de bewaarder van de IRA) die vereist dat die entiteit ze uitbetaalt aan de begunstigde. "

Contant bij de hand

IRA's en geërfde IRA's zijn accounts met uitgestelde belasting. Dat betekent dat belasting wordt betaald wanneer de houder van een IRA-rekening of de begunstigde, in het geval van een geërfde IRA-rekening, uitkeringen neemt. IRA-uitkeringen worden beschouwd als inkomsten en zijn als zodanig onderworpen aan toepasselijke belastingen. Als het testament verwijst naar 'contant geld bij de hand' dat wordt verdeeld onder familieleden, zouden IRA-distributies niet worden beschouwd als contant geld bij de hand.

"Contant geld bij de hand verwijst naar direct toegankelijk contant geld, en aangezien IRA-distributies belastbaar zijn, zou ik dat persoonlijk niet opnemen in contant geld", zei Adam Harding, een financieel adviseur in Scottsdale, Arizona.

In het geval van geërfde IRA's heeft de aanwijzing van de primaire begunstigde voorrang op alle aanwijzingen in het testament. Als de uitvoerder van de nalatenschap de primaire begunstigde van de IRA vraagt ​​om de IRA terug te geven aan de nalatenschap, is dat geen goede actie. U, als primaire begunstigde, hebt alle rechten om de IRA van uw voorouder te erven.

Als u de geërfde IRA daadwerkelijk zou verzilveren en aan het landgoed zou geven, zou u belasting betalen. "Als u [de] IRA zou verzilveren en aan haar nalatenschap zou overhandigen, zou u gedwongen zijn om belasting te betalen bovenop het verlies van uw erfenis, " zei Arie Korving, een financieel adviseur bij Korving & Company in Suffolk, Virginia .

Het komt neer op

Houd uw erfelijke IRA bij en houd rekening met het distributiebeleid en de belastingen op die distributies. Overgenomen IRA's moeten binnen vijf jaar na ontvangst worden gedistribueerd, of die periode kan worden verlengd zodat geërfde activa kunnen worden verdeeld over de levensverwachting van de begunstigde. In beide gevallen wordt distributie van een geërfde IRA als inkomen beschouwd en dienovereenkomstig belast.