Keogh Plan
Een Keogh-plan is een fiscaal uitgesteld pensioenplan dat beschikbaar is voor zelfstandigen of ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid voor pensioendoeleinden. Een Keogh-plan kan worden ingesteld als een toegezegd-pensioenregeling of een toegezegde-bijdrageregeling, hoewel de meeste plannen worden ingesteld als toegezegde bijdrage. Bijdragen zijn over het algemeen fiscaal aftrekbaar tot een bepaald percentage van het jaarinkomen, met toepasselijke absolute limieten in US dollar-termen, die de Internal Revenue Service (IRS) van jaar tot jaar kan wijzigen.
Keogh Plan afbreken
Keogh-plannen zijn pensioenplannen voor zelfstandigen en ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid, zoals eenmanszaken en partnerschappen. Als een persoon een onafhankelijke aannemer is, kunnen ze geen Keogh-pensioenplan opstellen en gebruiken.
De IRS verwijst naar Keogh-plannen als gekwalificeerde plannen, en ze komen in twee soorten: toegezegd-pensioenregelingen, waaronder winstdelingsregelingen en geldaankoopplannen, en toegezegdebijdrageregelingen, ook bekend als HR (10) -plannen. Keogh-plannen kunnen beleggen in dezelfde set effecten als 401 (k) s en IRA's, inclusief aandelen, obligaties, depositocertificaten en annuïteiten.
Keogh Plan nr. 1: Gekwalificeerde toegezegde bijdrageregelingen
Keogh-plannen kunnen worden opgezet als gekwalificeerde toegezegde-bijdrageregelingen, waarbij de bijdragen op regelmatige basis tot een limiet worden gedaan. Winstdelingsplannen zijn een van de twee soorten Keogh-plannen waarmee een bedrijf vanaf 2019 volgens de IRS tot 25 procent van de compensatie of $ 56.000 kan bijdragen. Een bedrijf hoeft geen winst te genereren om geld opzij te zetten voor dit soort plannen.
Geldaankoopplannen zijn minder flexibel in vergelijking met winstdelingsplannen en vereisen dat een bedrijf elk jaar een vast percentage van zijn inkomsten bijdraagt dat is gespecificeerd in planningsdocumenten. Als een bedrijf zijn vaste percentage wijzigt, kan dit boetes oplopen. De contributielimiet in 2017 voor geldaankoopplannen is vastgesteld op 25 procent van de jaarlijkse vergoeding of $ 56.000, afhankelijk van welke lager is.
Keogh Plan nr. 2: Gekwalificeerde toegezegd-pensioenregelingen
Gekwalificeerde toegezegd-pensioenregelingen vermelden de jaarlijkse voordelen die bij pensionering moeten worden ontvangen, en deze voordelen zijn meestal gebaseerd op salaris en dienstjaren. Bijdragen aan toegezegd-pensioenregelingen van Keogh zijn gebaseerd op vermelde voordelen en andere factoren, zoals leeftijd en verwacht rendement op fondsbeleggingen. In 2018 werd het maximale jaarlijkse voordeel vastgesteld op $ 225.000 of 100% van de beloning van de werknemer, indien deze lager is.
Voor- en nadelen van Keogh Plans
Keogh-plannen werden vastgesteld door wetgeving door het Congres in 1962 en werden geleid door Rep. Eugene Keogh. Net als bij andere gekwalificeerde pensioenrekeningen, kunnen fondsen al vanaf de leeftijd van 59 1/2 worden geopend en moeten opnames beginnen op de leeftijd van 70 1/2.
Keogh-plannen hebben meer administratieve lasten en hogere onderhoudskosten dan Vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) of 401 (k) -plannen, maar de premielimieten zijn hoger, waardoor Keogh-plannen een populaire optie zijn voor veel ondernemers met een hoog inkomen. Omdat de huidige fiscale pensioenwetten geen opgenomen en zelfstandige plansponsors apart zetten, wordt de term "Keogh-plan" zelden gebruikt.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.