12 Topbronnen van niet-belastbaar inkomen

Als Amerikanen is het een patriottische verplichting om belasting te betalen over het verdiende inkomen. De Internal Revenue Service (IRS) definieert inkomen als ontvangen geld, eigendom of services, maar er zijn uitzonderingen voor zowel particulieren als bedrijven. Vaak spelen deze uitzonderingen een rol wanneer zich bepaalde omstandigheden voordoen. Het kennen van deze uitzonderingen kan ook belangrijk zijn bij financiële planning en beleggen, omdat ze een aantal rendementsvoordelen kunnen bieden. Dit artikel belicht enkele van de beste bronnen voor niet-belastbaar inkomen, voornamelijk op het gebied van persoonlijke financiën.

7 bronnen van niet-belastbaar inkomen

1. Uitkeringen arbeidsongeschiktheidsverzekering

Gewoonlijk zijn arbeidsongeschiktheidsuitkeringen belastbaar als ze afkomstig zijn van een polis met premies die door uw werkgever zijn betaald. Er zijn echter enkele andere categorieën arbeidsongeschiktheidsuitkeringen die niet-belastbaar zijn.

• Als u via uw werkgever een aanvullende invaliditeitsverzekering koopt met dollars na belastingen, zijn alle voordelen die u uit dat plan ontvangt niet belastbaar.
• Als u zelf een WAO-verzekering met dollars na belastingen koopt, zijn alle voordelen die u uit dat plan ontvangt niet belastbaar.
• De vergoeding van werknemers (het loon dat u ontvangt wanneer u niet kunt werken vanwege een werkgerelateerd letsel) is een ander type arbeidsongeschiktheidsuitkering dat niet belastbaar is.
• Compenserende (maar niet bestraffende) schade voor lichamelijk letsel of lichamelijke ziekte, compensatie voor het blijvende verlies of verlies van gebruik van een onderdeel of functie van uw lichaam, en compensatie voor uw permanente misvorming zijn niet belastbaar.
• Uitkeringen voor gehandicapten van een openbaar welzijnsfonds zijn niet belastbaar.
• Uitkeringen bij arbeidsongeschiktheid onder een autoverzekering zonder schuld voor inkomensverlies of verdiencapaciteit als gevolg van letsel zijn ook niet belastbaar.

2. Werkgeversverzekering

De IRS zegt dat "in het algemeen de waarde van de dekking van ongevallen of gezondheidsplannen die u door uw werkgever wordt verstrekt, niet is inbegrepen in uw inkomen." Dit kan een ziektekostenverzekering zijn die via uw werkgever wordt verstrekt door een derde (zoals Aetna of Blue Cross) of dekking en vergoedingen voor medische zorg die wordt verstrekt via een ziektevergoedingsregeling (HRA). Een door de werkgever verstrekte langdurige zorgverzekering is ook niet belastbaar.

3. Gezondheidsspaarrekeningen

Ook in de categorie medische uitkeringen zijn uitkeringen van gezondheidsspaarrekeningen niet belastbaar. Spaarrekeningen voor gezondheid zijn alleen beschikbaar voor personen die zijn ingeschreven in een hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) dat hun gebruik beperkt.

4. Uitbetalingen levensverzekeringen

Als een geliefde sterft en u een grote levensverzekeringsuitkering achterlaat, zijn deze inkomsten over het algemeen niet belastbaar. Houd er echter rekening mee dat er enkele uitzonderingen op deze regel kunnen zijn. Als u een levensverzekeringsplan verzilvert of converteert, kan dit ook enkele fiscale verplichtingen hebben.

5. Inkomen verdiend in zeven staten

In de VS kan elke staat veel van zijn eigen wetten maken. Dus hoewel het meeste inkomen op federaal niveau belastbaar is, en de meeste staten ook een staatsbelasting heffen op inkomen, hebben zeven staten (Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington en Wyoming) ervoor gekozen om geen staatsinkomen te heffen belasting op hun inwoners. (Niet verrassend, dat maakt sommige staten populair bij gepensioneerden, hoewel andere factoren, zoals of pensioenen en socialezekerheidsuitkeringen worden belast en de kosten van levensonderhoud, ook factoren zijn.) Twee staten, Tennessee en New Hampshire, belasten alleen dividend en rente inkomen.

6. Bedrijfsinkomsten behaald in vier staten

Bedrijven genieten ook zeker van belastingvrijstellingen, en een gebrek aan staatsbelasting kan bedrijven ook aanmoedigen zich daar te vestigen. Er zijn geen vennootschapsbelasting in Nevada, Ohio, Texas, Washington, South Dakota en Wyoming, volgens de Tax Foundation. Nevada, Ohio, Texas en Washington heffen echter bruto inkomstenbelasting.

7. Verkoop van hoofdverblijfplaats

Individuen en echtparen die voldoen aan de eigendom van de IRS en tests gebruiken, wat betekent dat ze hun huis minstens twee van de laatste vijf jaar hebben bezeten en er minstens twee van de laatste vijf jaar in hebben gewoond, kunnen uitsluiten van hun inkomen tot $ 250.000 (voor particulieren) of $ 500.000 (voor echtparen die gezamenlijk een aanvraag indienen) van meerwaarden uit de verkoop van het huis.

8. Cadeau geven van maximaal $ 15.000 en cadeaubonnen van elk bedrag

De IRS belast geen ontvangen geschenken. Geschenkgevers zijn aansprakelijk voor geschenken van meer dan $ 15.000. Als je meer dan $ 15.000 schenkt, kan het overtollige bedrag worden meegeteld voor een levenslange geschenkvrijstelling van $ 10 miljoen. Dit elimineert alle giftbelastingen voor de meeste mensen, maar als giftbelastingen moeten worden betaald, variëren deze van 18% tot 40% voor de giftgever.

$ 15.000 is over het algemeen het maximale geschenkbedrag voor vrijstelling van schenkbelasting en eventuele belastingen worden alleen betaald door de schenker.

Merk op dat prijzen niet hetzelfde zijn als geschenken. Over het algemeen moet u belasting betalen over een prijs. In sommige gevallen kunnen prijzen ook ontvangen diensten omvatten die vervolgens onderworpen zijn aan rapportage van de reële marktbelasting.

Bovendien worden de volgende soorten inkomsten beschouwd als volledig niet-belastbare geschenken:

• collegegeld of medische kosten betaald namens iemand anders
• politieke donaties
• giften aan goede doelen (donaties aan liefdadigheidsinstellingen) - in feite zijn deze fiscaal aftrekbaar, wat betekent dat ze het belastbare inkomen van de gever verminderen met het bedrag van de gift als ze hun inhoudingen specificeren in plaats van de standaardaftrek te nemen

Een belangrijke uitzondering op deze regel zijn geschenken van werkgevers. Deze geschenken worden meestal beschouwd als extralegale voordelen, geen geschenken, en zijn belastbaar inkomen. Een klein geschenk ter waarde van minder dan $ 25, zoals een vakantievruchtencake, is een uitzondering op de extralegale voordeelregel.

Om belastingontduiking te voorkomen, zegt de IRS ook dat de schenkingsbelasting van toepassing is "of de donor de overdracht als een geschenk wil beschouwen of niet." Als u bijvoorbeeld iets verkoopt aan iemand die minder is dan de marktwaarde, kan de IRS het als een geschenk beschouwen.

Over het algemeen kan een accountant u voorzien van advies voor belastingplanning om schenkingsrechten te voorkomen. De IRS vereist IRS-formulier 709 wanneer schenkingsrechten van toepassing zijn.

9. Overerving

De vrijstelling van vermogensbelasting verdubbelde als onderdeel van de Tax Cuts and Jobs Act van 2017. In 2018 zou dat cijfer stijgen tot $ 5, 6 miljoen voor particulieren, het dubbele voor koppels. Maar de nieuwe belastingaanslag bracht die individuele vrijstelling op $ 11, 2 miljoen, met paren op $ 22, 4 miljoen, een pauze die tot 2026 zal duren. Elk bedrag boven de vrijstelling is onderworpen aan belasting.

10. Gemeentelijke obligatierente

Gemeentelijke obligaties zijn een van de meest populaire belastingvrije beleggingen. Meestal moet u, wanneer u in obligaties belegt, federale, staats- en / of lokale belasting betalen over het rendement dat u verdient. Wanneer u echter belegt in en geld verdient met gemeentelijke obligaties, is de opbrengst meestal belastingvrij op federaal niveau en ook belastingvrij op staatsniveau als u in dezelfde staat woont waarin de obligaties zijn uitgegeven. Deze belastingvrijstelling is van toepassing, of u nu in individuele gemeentelijke obligaties belegt of deze via een gemeentelijk obligatiefonds koopt.

Hoewel gemeentelijke obligaties over het algemeen een lager rendement bieden dan andere soorten obligaties, kunt u, wanneer u hun rendement na belastingen in overweging neemt, vooruitlopen door te beleggen in gemeentelijke obligaties. Gemeentelijke obligaties worden over het algemeen alleen aanbevolen voor personen met een hoger inkomen en gehuwde paren die onder de 32% tot 37% federale inkomstenbelastinghaken vallen.

11. Tot $ 3.000 aan inkomsten gecompenseerd door kapitaalverlies

Als u beleggingen met verlies verkoopt, kunt u uw verlies gebruiken om uw belastbare inkomen met maximaal $ 3.000 per jaar te verminderen. Kapitaalverliezen kunnen zelfs van jaar tot jaar worden overgedragen totdat het volledige verlies is gecompenseerd. Als u bijvoorbeeld beleggingen met een verlies van $ 4.500 verkocht in 2018, kunt u $ 3.000 aftrekken van uw belastbare inkomsten op uw belastingaangifte voor 2018 en $ 1.500 van uw inkomsten op uw belastingaangifte voor 2019.

12. Pensioeninkomen

Pensioenrekening beleggen biedt een aantal fiscale voordelen. Bij pensionering zijn alle inkomsten van Roth IRA's niet belastbaar. Roth IRA's bieden ook het voordeel van niet-belastbaar inkomen vóór de leeftijd van 59, 5 jaar als de rekening vijf jaar wordt aangehouden.

Het komt neer op

Amerikanen moeten op de hoogte zijn van de belastingverplichtingen voor inkomsten die gedurende het hele belastbare jaar worden ontvangen, omdat de overheid in de meeste gevallen een belang voor alle soorten inkomsten vereist. Er zijn echter veel uitzonderingen. Het kennen van de uitzonderingen en speciale omstandigheden die de noodzaak van belastingbetalingen elimineren, kan belangrijk zijn bij alle soorten financiële beslissingen.

Waarom heeft de IRS ervoor gekozen om vrijstellingen voor inkomsten te maken wanneer deze in het algemeen alles probeert te belasten? Redenen zijn de overtuiging dat het afschaffen of drastisch verlagen van belastingen in bepaalde gebieden bepaalde activiteiten zal aanmoedigen waarvan wordt gedacht dat ze het land ten goede komen, zoals woningbezit en investeringen, en de risico's die aan deze activiteiten zijn verbonden, verminderen. Bovendien zijn sommige vrijstellingen gericht op mensen in nood, zoals mensen die bepaalde categorieën van invaliditeitsuitkeringen ontvangen.

Elk jaar werkt de IRS publicatie 525 bij met informatie over belastbare en niet-belastbare inkomsten. Burgers kunnen deze publicatie bekijken voor meer duidelijkheid en vragen over verschillende soorten niet-belastbaar inkomen.