15 Belastingaftrek en voordelen voor zelfstandigen

Door de jaren heen hebben wetgevers talloze regels in de belastingwetgeving geschreven om de klap van de extra kosten te verzachten die zelfstandigen moeten dragen als zij zaken doen. De Tax Cuts and Jobs Act (JCJA) 2017 elimineerde echter verschillende belastingaftrek voor zelfstandigen. Veel van deze veranderingen zijn tijdelijk en vervallen in 2025, maar andere zijn permanent.

De wet is op veel manieren van invloed op kleine bedrijven, met name via een complexe aftrek van 20% bedrijfsinkomsten voor pass-through-bedrijven - bedrijven die belasting betalen via particulieren in plaats van via de onderneming.

Enkele inhoudingen die zijn weggenomen, zijn onder meer:

• Vermindering van entertainment
• Binnenlandse productie activiteiten aftrek
• Aftrek van lokale lobbykosten
• Werknemers parkeren, massale doorvoer of woon-werkverkeer aftrek

Een overzicht van de meest voorkomende belastingen en inhoudingen voor zelfstandigen is noodzakelijk om u te helpen informeren over noodzakelijke wijzigingen in uw bedrijfsinhouding en inkomenswijzigingen

BEKIJK: 8 belastingvoordelen voor zelfstandigen

1. Belasting als zelfstandige

De zelfstandige belasting verwijst naar het werkgeversgedeelte van Medicare en sociale zekerheidsbelasting dat zelfstandigen moeten betalen. Iedereen die werkt, moet deze belastingen betalen, die voor 2018 7, 65% zijn voor werknemers en 15, 30% voor zelfstandigen. Dit is hoe de tarieven worden verdeeld:

• 6.2% sociale zekerheidsbelasting elk voor werknemer en werkgever over de eerste $ 128.700 aan lonen
• 1, 45% Medicare belasting elk voor werknemer en werkgever zonder loonlimiet

U bent een aanvullende Medicare-belasting van 0, 9% verschuldigd in de volgende situaties:

De inkomensdrempels voor extra Medicare-belasting zijn niet alleen van toepassing op inkomsten uit zelfstandige arbeid, maar ook op uw gecombineerde lonen, beloning en inkomsten uit zelfstandige arbeid. Dus als u $ 100.000 aan inkomsten uit zelfstandige arbeid hebt en uw echtgenoot heeft $ 160.000 aan inkomsten uit loon, moet u de extra Medicare-belasting van 0, 9% betalen over de $ 10.000 waarmee uw gezamenlijke inkomen de drempel van $ 250.000 overschrijdt.

Extra belasting betalen om je eigen baas te zijn, is niet leuk. Het goede nieuws is dat de zelfstandige belasting u minder kost dan u zou denken omdat u de helft van uw zelfstandige belasting op uw netto-inkomen kunt aftrekken. De IRS behandelt het "werkgeversgedeelte" van de zelfstandige belasting als bedrijfskosten en stelt u in staat dit dienovereenkomstig af te trekken. Bovendien betaalt u alleen zelfstandige belasting over 92, 35% van uw netto, niet bruto, bedrijfsinkomsten.

Vergeet niet dat u de eerste 7, 65% betaalt, ongeacht voor wie u werkt. En wanneer u voor iemand anders werkt, betaalt u indirect het werkgeversgedeelte omdat dat geld uw werkgever niet kan betalen.

2. Thuiskantoor

De aftrek van het thuiskantoor is een van de complexere aftrekkingen. Kortom, de kosten van elke werkruimte die u regelmatig en exclusief voor uw bedrijf gebruikt, ongeacht of u deze huurt of bezit, kunnen worden afgetrokken als kosten voor een thuiskantoor. U bevindt zich in principe op het erestelsel, maar u moet bereid zijn uw aftrek te verdedigen in het geval van een IRS-audit. Een manier om dit te doen is om een ​​diagram van uw werkruimte op te stellen, met nauwkeurige metingen, voor het geval u deze informatie moet indienen om uw aftrek te onderbouwen, waarbij de vierkante voet van uw werkruimte in de berekening wordt gebruikt.

Naast de kantoorruimte zelf, omvatten de kosten die u kunt aftrekken voor uw thuiskantoor het bedrijfspercentage van aftrekbare hypotheekrente, afschrijving van onroerend goed, onroerendgoedbelasting, nutsbedrijven, huiseigenarenverzekering en huisonderhoud dat u gedurende het jaar betaalt. Als uw thuiskantoor bijvoorbeeld 15% van uw woning in beslag neemt, wordt 15% van uw jaarlijkse elektriciteitsrekening fiscaal aftrekbaar. Sommige van deze inhoudingen, zoals hypotheekrente en waardevermindering van huizen, zijn alleen van toepassing op degenen die hun kantoor aan huis bezitten en niet huren.

U hebt twee keuzes voor het berekenen van uw thuiskantooraftrek: de standaardmethode en de vereenvoudigde optie en u hoeft niet elk jaar dezelfde methode te gebruiken. De standaardmethode vereist dat u uw werkelijke thuiskantoorkosten berekent. Met de vereenvoudigde optie kunt u een door IRS bepaalde snelheid vermenigvuldigen met vierkante meters van uw thuiskantoor. Om de vereenvoudigde optie te gebruiken, mag uw thuiskantoor niet groter zijn dan 300 vierkante voet en kunt u geen afschrijving of aan huis gerelateerde gespecificeerde aftrekposten aftrekken.

De vereenvoudigde optie kan een duidelijke keuze zijn als u tijd nodig hebt of geen goede administratie kunt maken van uw aftrekbare kantoorkosten. Omdat de vereenvoudigde optie echter wordt berekend als $ 5 per vierkante voet, met een maximum van 300 vierkante voet, is het meest dat u kunt aftrekken $ 1500. Als u er zeker van wilt zijn dat u de grootste aftrek van het thuiskantoor claimt, wilt u de aftrek berekenen met behulp van zowel de reguliere als de vereenvoudigde methode. Als u de standaardmethode kiest, berekent u de aftrek met behulp van IRS-formulier 8829, Kosten voor zakelijk gebruik van uw huis.

3. Internet- en telefoonrekeningen

Ongeacht of u de aftrek van het thuiskantoor claimt, u kunt uw zakelijke telefoon-, fax- en internetkosten aftrekken. De sleutel is om alleen de kosten af ​​te trekken die rechtstreeks verband houden met uw bedrijf. Als u slechts één telefoon heeft, moet u niet uw volledige maandelijkse factuur aftrekken, die zowel persoonlijk als zakelijk gebruik omvat. U moet alleen kosten aftrekken die specifiek betrekking hebben op uw bedrijf. Als u een tweede telefoonlijn hebt die u uitsluitend voor bedrijven gebruikt, kunt u 100% van die kosten aftrekken. Evenzo zou u uw maandelijkse internetuitgaven alleen aftrekken in verhouding tot hoeveel van uw online tijd gerelateerd is aan zaken - misschien 25% tot 50%.

4. Premies voor ziektekostenverzekeringen

Als u zelfstandige bent, uw eigen ziekteverzekeringspremies betaalt en niet in aanmerking kwam om deel te nemen aan een plan via de werkgever van uw echtgenoot, kunt u al uw premies voor ziektekostenverzekering, tandartsverzekering en gekwalificeerde langdurige zorgverzekering aftrekken. U kunt ook premies aftrekken die u hebt betaald om dekking te bieden aan uw echtgenoot, uw gezinsleden en uw kinderen die aan het einde van het jaar jonger waren dan 27, zelfs als ze geen gezinsleden zijn. Bereken de aftrek met behulp van het Werkblad Ziektekostenverzekeringen in IRS-publicatie 535.

5. Maaltijden

Een maaltijd is een fiscaal aftrekbare zakelijke uitgave wanneer u voor zaken reist of een klant entertaint. De maaltijd kan niet overdadig of extravagant zijn onder de omstandigheden en u kunt alleen 50% van de werkelijke kosten van de maaltijd aftrekken als u uw ontvangsten bewaart, of 50% van de standaard maaltijdtoelage als u gegevens bijhoudt over de tijd, plaats en zakelijke doeleinden van uw reis maar niet uw werkelijke maaltijdbonnen. De lunch die je alleen aan je bureau eet, is niet aftrekbaar van de belasting.

6. Reizen

Om in aanmerking te komen voor belastingaftrek, moeten zakenreizen langer duren dan een gewone werkdag, moet u slapen of rusten en moet u zich buiten de algemene ruimte van uw fiscale woning bevinden (meestal buiten de stad waar uw bedrijf is gevestigd).

Verder moet u, om als een zakenreis te worden beschouwd, een specifiek zakelijk doel hebben gepland voordat u van huis vertrekt en moet u daadwerkelijk zakelijke activiteiten ontplooien - zoals het vinden van nieuwe klanten, het ontmoeten van klanten of het leren van nieuwe vaardigheden die rechtstreeks verband houden met uw bedrijf - terwijl u bent onderweg. Het uitdelen van visitekaartjes in een bar tijdens het vrijgezellenfeest van je vriend maakt je reis naar Vegas niet fiscaal aftrekbaar. Houd volledige en nauwkeurige gegevens en ontvangsten bij voor uw zakelijke reiskosten en activiteiten, aangezien deze aftrek vaak de IRS onderzoekt.

Aftrekbare reiskosten omvatten de kosten van vervoer van en naar uw bestemming (zoals vliegtarief), de kosten van vervoer op uw bestemming (zoals autohuur, Uber-tarief of metrokaartjes), logies en maaltijden. U kunt geen buitensporige of extravagante uitgaven aftrekken, maar u hoeft ook niet de goedkoopste beschikbare opties te kiezen. U, niet uw mede-belastingbetalers, betaalt het grootste deel van uw reiskosten, dus het is in uw belang om ze redelijk te houden.

Uw reiskosten voor zaken zijn 100% aftrekbaar, behalve maaltijden, die beperkt zijn tot 50%. Als je reis zaken combineert met plezier, wordt het een stuk ingewikkelder; kortom, u kunt alleen de kosten aftrekken die betrekking hebben op het zakelijke gedeelte van uw reis - en vergeet niet dat het zakelijke gedeelte vooraf moet worden gepland.

7. Voertuiggebruik

Wanneer u uw auto voor zaken gebruikt, zijn uw uitgaven voor die ritten aftrekbaar van de belasting. Zorg ervoor dat u uitstekende gegevens bijhoudt over de datum, de kilometerstand en het doel voor elke reis en probeer geen persoonlijke autoritten te claimen als zakelijke autoritten. U kunt uw aftrek berekenen met behulp van de standaard kilometerstand (jaarlijks bepaald door de IRS; het is 54, 5 cent per mijl in 2018) of uw werkelijke uitgaven.

De standaard kilometerstand is het gemakkelijkst omdat het minimale registratie en berekening vereist. Noteer gewoon de zakelijke kilometers die u rijdt en de datums waarop u ze rijdt. Vermenigvuldig vervolgens uw totale jaarlijkse zakelijke mijlen met het standaard aantal kilometers. Dit bedrag is uw aftrekbare kosten.

Om de werkelijke kostenmethode te gebruiken, moet u het percentage autorijden berekenen dat u het hele jaar voor zaken hebt gedaan, evenals de totale kosten voor het besturen van uw auto, inclusief gas, olieverversingen, registratiekosten, reparaties en autoverzekeringen. Als u $ 3.000 besteedde aan bedrijfskosten van de auto en uw auto 10% van de tijd voor zaken gebruikte, zou uw aftrek $ 300 zijn. Net als bij de aftrek van het thuiskantoor, kan het de moeite waard zijn om de aftrek in beide richtingen te berekenen, zodat u het grotere bedrag kunt claimen.

8. Rente

Rente op een zakelijke lening van een bank is een fiscaal aftrekbare zakelijke uitgave. Creditcardrente is niet fiscaal aftrekbaar wanneer u de rente voor persoonlijke aankopen oploopt, maar wanneer de rente van toepassing is op zakelijke aankopen, is deze fiscaal aftrekbaar. Dat gezegd hebbende, het is altijd goedkoper om alleen het geld dat je al hebt uit te geven en helemaal geen rentekosten te maken. Een belastingaftrek geeft u slechts een deel van uw geld terug, niet alles, dus probeer te voorkomen dat u geld leent. Voor sommige bedrijven kan lenen echter de enige manier zijn om aan de slag te gaan, om de onderneming in langzame periodes te ondersteunen of om drukke periodes op te voeren.

9. Publicaties en abonnementen

De kosten van gespecialiseerde tijdschriften, tijdschriften en boeken die rechtstreeks verband houden met uw bedrijf zijn fiscaal aftrekbaar. Een dagblad bijvoorbeeld zou niet specifiek genoeg zijn om als bedrijfskosten te worden beschouwd, maar een abonnement op "Nation's Restaurant News" zou fiscaal aftrekbaar zijn als u restauranthouder bent en Nathan Myhrvold's modernistische keuken van honderden dollars ”Boxset is een legitieme boekaankoop voor een zelfstandige, high-end persoonlijke chef-kok.

10. Onderwijs

Alle opleidingskosten die u wilt aftrekken, moeten verband houden met het handhaven of verbeteren van uw vaardigheden voor uw bestaande bedrijf; de kosten van lessen ter voorbereiding op een nieuwe lijn zijn niet aftrekbaar. Als u een vastgoedadviseur bent, zou het volgen van een cursus met de naam "Real Estate Investment Analysis" om uw vaardigheden bij te werken fiscaal aftrekbaar zijn, maar een les over hoe u yoga kunt onderwijzen zou dat niet zijn.

11. Zakelijke verzekering

Betaalt u premies voor elk type verzekering om uw bedrijf te beschermen, zoals een brandverzekering, kredietverzekering, autoverzekering voor een bedrijfsvoertuig of een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering? Dan kunt u uw premies aftrekken. Sommige mensen houden er niet van om verzekeringspremies te betalen omdat ze deze als zonde van het geld beschouwen als ze nooit een claim hoeven in te dienen. De belastingaftrek voor zakelijke verzekeringen kan die afkeer helpen verlichten.

12. Huur

Als u een kantoorruimte verhuurt, kunt u het bedrag dat u voor de huur betaalt aftrekken. U kunt ook bedragen aftrekken die zijn betaald voor de apparatuur die u huurt. En als u een vergoeding moet betalen om een ​​zakelijke lease te annuleren, zijn die kosten ook aftrekbaar. Maar u kunt geen huurkosten aftrekken van onroerend goed dat u bezit, zelfs niet gedeeltelijk.

13. Opstartkosten

De IRS vereist meestal dat u grote kosten in de loop van de tijd als kapitaalkosten aftrekt in plaats van allemaal tegelijk. U kunt echter tot $ 5.000 aan bedrijfskosten aftrekken. Voorbeelden van fiscaal aftrekbare opstartkosten zijn marktonderzoek en reizen in verband met het starten van uw bedrijf, het verkennen van potentiële bedrijfslocaties, advertenties, advocatenkosten en accountantskosten. Als u een bedrijf of LLC voor uw bedrijf opzet, kunt u tot $ 5.000 meer aan organisatiekosten aftrekken, zoals kosten voor het indienen van een staat en juridische kosten. Professionele vergoedingen voor consultants, advocaten, accountants en dergelijke zijn ook altijd aftrekbaar, zelfs als het geen opstartkosten zijn. Bedrijfskosten zoals het kopen van apparatuur of voertuigen worden niet beschouwd als opstartkosten, maar kunnen worden afgeschreven of afgeschreven als investeringsuitgaven.

SEP-account: Jessica Perez

14. Adverteren

Betaalt u voor Facebook-advertenties, Google-advertenties, een website, een billboard, een tv-commercial of gemailde flyers? De kosten die u maakt om uw bedrijf te adverteren, zijn fiscaal aftrekbaar. U kunt zelfs de advertentiekosten aftrekken die mensen aanmoedigt om te doneren aan een goed doel, terwijl u ook de naam van uw bedrijf voor het publiek plaatst in de hoop klanten te winnen. Een bord met bijvoorbeeld 'Holiday Toy Drive gesponsord door Robert's Hotdogs' zou fiscaal aftrekbaar zijn.

15. Pensioenbijdragen

Eén aftrek die u kunt nemen om voor uzelf zaken te doen, dat vooral de moeite waard is: de aftrek voor bijdragen aan zelfstandige pensioenregelingen. Bijdragen aan SEP-IRA's, EENVOUDIGE IRA's en solo 401 (k) s verlagen nu uw belastingfactuur en helpen u om later uitgestelde belastingwinst te behalen.

Voor het belastingjaar 2018 kunt u bijvoorbeeld mogelijk $ 18.500 bijdragen aan uitgesteld salaris ($ 24.500 als u 50 jaar of ouder bent) plus nog eens 25% van uw netto-inkomsten uit zelfstandige arbeid na aftrek van de helft van de zelfstandige arbeid belasting en premies voor uzelf, tot een maximum van $ 55.000 (exclusief inhaalpremies) voor beide premiecategorieën, met een zelfstandige 401 (k). Bijdrage limieten variëren per type plan en de IRS past de maximums jaarlijks aan. Natuurlijk kun je niet meer bijdragen dan je verdient, en dit voordeel helpt je alleen als je genoeg winst hebt om ervan te profiteren.

Het komt neer op

De meeste belastingaftrek voor kleine bedrijven is ingewikkelder dan dit korte overzicht beschrijft - we hebben het tenslotte over de belastingcode - maar nu heb je een goede inleiding tot de basis. Er zijn ook meer aftrekkingen beschikbaar dan die hier worden vermeld, maar dit zijn enkele van de grootste. Kantoorbenodigdheden, creditcardverwerkingskosten, belastingvoorbereidingskosten en reparaties en onderhoud voor bedrijfseigendommen en apparatuur zijn ook aftrekbaar en andere zakelijke kosten kunnen worden afgeschreven of afgeschreven, wat betekent dat u elk jaar een klein bedrag van de kosten kunt aftrekken voor meerdere jaren .

Vergeet niet dat wanneer u niet zeker weet of een kost een legitieme zakelijke uitgave is, u uzelf de vraag moet stellen: "Is dit een normale en noodzakelijke uitgave in mijn branche?" Dit is dezelfde vraag die de IRS zal stellen bij het onderzoeken van uw inhoudingen als u wordt gecontroleerd. Als het antwoord nee is, neem dan geen aftrek. En als u niet zeker bent, vraag professionele hulp bij uw belastingaangifte van een gecertificeerde openbare accountant.