Zijn persoonlijke leningen fiscaal aftrekbaar?

Rente betaald op persoonlijke leningen is niet fiscaal aftrekbaar. Als u leent om een ​​auto te kopen voor persoonlijk gebruik of om andere persoonlijke uitgaven te dekken, vermindert de rente die u over die lening betaalt uw belastingplicht niet. Evenzo is rente betaald op creditcardsaldi ook niet fiscaal aftrekbaar.

Schuldkosten die kunnen worden afgetrokken

Hoewel persoonlijke leningen niet fiscaal aftrekbaar zijn, zijn andere soorten leningen dat wel. Betaalde rente op hypotheken, studieleningen en zakelijke leningen kan vaak worden afgetrokken van uw jaarlijkse belastingen, waardoor uw belastbare inkomsten voor het jaar effectief worden verlaagd.

Er moet echter aan bepaalde criteria worden voldaan om in aanmerking te komen voor de bovenstaande inhoudingen. Hypotheekrente is bijvoorbeeld alleen aftrekbaar als de lening is aangegaan om de aankoop van een hoofdverblijfplaats te financieren. Mogelijk kunt u aanspraak maken op een belastingvermindering die direct de hoeveelheid belasting die u verschuldigd bent in plaats van uw belastbare inkomsten voor hypotheekrente vermindert als u via een overheidsprogramma voor huisvesting met lage inkomens een hypotheekcertificaat kreeg.

Belangrijkste leerpunten

• Rente betaald op persoonlijke leningen, autoleningen en creditcards is niet fiscaal aftrekbaar.
• Iemand kan aanspraak kunnen maken op betaalde rente op belastingen als hij een lening aangaat of creditcardkosten oploopt om zakelijke kosten te financieren.
• Rente op gekwalificeerde studieleningen, die worden gebruikt om gekwalificeerde onderwijsuitgaven te betalen, is fiscaal aftrekbaar.

Uitzonderingen op de regel

Als u naast persoonlijke uitgaven een persoonlijke lening of creditcard gebruikt om zakelijke uitgaven te financieren, kunt u mogelijk de rente over die uitgaven op uw belastingen vorderen. U moet wettelijk aansprakelijk zijn voor de lening en u moet kunnen aangeven welk deel van de betaalde rente te wijten is aan legitieme zakelijke kosten.

Evenzo, als u een persoonlijke lening gebruikt om een ​​voertuig te kopen dat zakelijk wordt gebruikt, dan is een deel of alle rente over de lening fiscaal aftrekbaar. Als u het voertuig uitsluitend voor zaken gebruikt, is alle rente aftrekbaar. Als u het voor zowel persoonlijke als zakelijke doeleinden gebruikt, kunt u de leningrente aftrekken in verhouding tot de hoeveelheid tijd dat u het voertuig voor zaken gebruikt. Als u bijvoorbeeld 60% van uw rijtijd besteedt aan bedrijfsgerelateerde activiteiten, dan is 60% van de jaarlijkse rente aftrekbaar.

Deze uitzondering is ook van toepassing op het gebruik van een persoonlijke lening om te beleggen in een S-vennootschap, vennootschap of vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC). De regels voor deze inhoudingen zijn echter ingewikkeld, dus het is verstandig om de hulp van een gekwalificeerde belastingdeskundige in te schakelen om te berekenen wat u kunt opstijgen.

Studiefinanciering

Rente op studieleningen (samen met de kosten voor het genereren van leningen en eventuele gekapitaliseerde rente) is fiscaal aftrekbaar, op voorwaarde dat het inkomen van de lener onder een bepaald niveau ligt. De Internal Revenue Service (IRS) stelt dat het aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) van een persoon vanaf belastingjaar 2018 minder dan $ 80.000 moet zijn, of $ 165.000 als het indienen van een gezamenlijk aangifte. De lening moet aftrekbaar zijn geweest genomen door het individu, zijn echtgenoot of een afhankelijke.

De aftrek kan het bedrag van de aan federale inkomstenbelasting onderworpen inkomsten met maximaal $ 2.500 verlagen. Het bedrag wordt geclassificeerd als een aanpassing van het inkomen en wordt geclaimd ongeacht of een belastingplichtige aftrekposten op zijn belastingaangifte vermeldt.

De rente moet op een "gekwalificeerde" studielening zijn, die wordt gebruikt om gekwalificeerde onderwijsuitgaven te betalen. De lening dekt de kosten voor het bijwonen van een in aanmerking komende onderwijsinstelling en kan collegegeld / kosten, kost / inwoning, boeken en andere kosten omvatten die door de IRS noodzakelijk worden geacht, zoals vervoer. Een in aanmerking komende onderwijsinstelling is een hogeschool, universiteit of beroepsopleiding die in aanmerking komt voor deelname aan een financieel hulpprogramma dat wordt beheerd door het Amerikaanse ministerie van Onderwijs. Het omvat ook graduate school.