Gemiddelde collectie periode
De gemiddelde inningsperiode is de hoeveelheid tijd die een bedrijf nodig heeft om betalingen te ontvangen die zijn klanten verschuldigd zijn in termen van debiteuren (AR). Bedrijven berekenen de gemiddelde inningsperiode om te zorgen dat ze voldoende contanten bij de hand hebben om aan hun financiële verplichtingen te voldoen.
De gemiddelde incassotermijn wordt berekend door het gemiddelde saldo van de vorderingen te delen door de totale netto kredietverkopen voor de periode en het quotiënt te vermenigvuldigen met het aantal dagen in de periode.
Gemiddelde inningsperioden zijn het belangrijkst voor bedrijven die voor hun kasstromen sterk afhankelijk zijn van vorderingen.
Gemiddelde incassotijden zijn belangrijk voor bedrijven die sterk afhankelijk zijn van hun cashflow.
Inzicht in de gemiddelde verzamelperiode
De gemiddelde incassotermijn vertegenwoordigt het gemiddelde aantal dagen tussen de datum waarop een kredietverkoop wordt gedaan en de datum waarop de koper voor die verkoop betaalt. De gemiddelde incassotermijn van een bedrijf is indicatief voor de effectiviteit van zijn debiteurenbeheer. Bedrijven moeten hun gemiddelde inzamelingsperiode kunnen beheren om te zorgen dat ze soepel werken.
Een lagere gemiddelde inzamelingsperiode is over het algemeen gunstiger dan een hogere gemiddelde inzamelingsperiode. Een lage gemiddelde incassotijdstip geeft aan dat de organisatie betalingen sneller incasseert. Er is echter een keerzijde, omdat dit erop kan duiden dat de kredietvoorwaarden te strikt zijn. Klanten kunnen leveranciers of dienstverleners zoeken met soepeler betalingsvoorwaarden.
Het gemiddelde saldo van debiteuren wordt berekend door het beginsaldo van debiteuren (AR) en het eindsaldo van debiteuren toe te voegen en dat totaal door twee te delen. Voor de berekening van de gemiddelde verzamelperiode voor een heel jaar, kan 365 worden gebruikt als het aantal dagen in een jaar voor de eenvoud.
01:41Gemiddelde collectie periode
Voorbeeld van een gemiddelde verzamelperiode
Laten we zeggen dat een bedrijf een gemiddeld debiteurensaldo heeft voor het jaar van $ 10.000. De totale netto-omzet van het bedrijf tijdens deze periode bedroeg $ 100.000. Om de gemiddelde verzamelperiode te berekenen, gebruiken we de volgende formule:
(($ 10.000 ÷ $ 100.000) x 365).
De gemiddelde verzamelperiode zou daarom 36, 5 dagen zijn - geen slecht cijfer, aangezien de meeste bedrijven binnen 30 dagen verzamelen. Het innen van zijn vorderingen in een relatief korte - en redelijke - periode geeft het bedrijf de tijd om zijn verplichtingen af te lossen.
Als de gemiddelde incassotijd van dit bedrijf langer was - zeg meer dan 60 dagen - zou het een agressiever incassobeleid moeten hanteren om dat tijdsbestek te verkorten.
Belangrijkste leerpunten
- De gemiddelde incassotijd is de hoeveelheid tijd die een bedrijf nodig heeft om betalingen te ontvangen die zijn klanten verschuldigd zijn.
- Bedrijven berekenen de gemiddelde inningsperiode om te zorgen dat ze voldoende contanten bij de hand hebben om aan hun financiële verplichtingen te voldoen.
- Lage gemiddelde incassotijden geven aan dat organisaties betalingen sneller innen.
Omzet debiteuren
De gemiddelde inningsperiode hangt nauw samen met de omzetratio van de rekening. De omzetverhouding van de rekeningen wordt berekend door de totale netto-omzet te delen door het gemiddelde saldo van de vorderingen.
In het vorige voorbeeld is de omzet van de vorderingen 10 ($ 100.000, 000 $ 10.000). De gemiddelde inningsperiode kan worden berekend met behulp van de debiteurenomzet door het aantal dagen in de periode te delen door de metriek. In dit voorbeeld is de gemiddelde verzamelperiode dezelfde als voorheen op 36, 5 dagen (365 dagen ÷ 10).
vergelijkbaarheid
De gemiddelde verzamelperiode heeft niet veel waarde als een op zichzelf staand cijfer. In plaats daarvan kunt u meer uit zijn waarde halen door het als een vergelijkend hulpmiddel te gebruiken.
De beste manier waarop een bedrijf kan profiteren, is door consequent de gemiddelde inzamelingsperiode te berekenen en dit cijfer in de loop van de tijd te gebruiken om naar trends binnen zijn eigen bedrijf te zoeken. De gemiddelde inzamelingsperiode kan ook worden gebruikt om één bedrijf te vergelijken met zijn concurrenten, hetzij individueel of gegroepeerd. Vergelijkbare bedrijven moeten vergelijkbare financiële statistieken produceren, zodat de gemiddelde incassotijdstaf kan worden gebruikt als een benchmark voor de prestaties van een ander bedrijf.
Bedrijven kunnen ook de gemiddelde incassotermijn vergelijken met de kredietvoorwaarden die aan klanten worden verstrekt. Een gemiddelde incassotermijn van 25 dagen is bijvoorbeeld niet van toepassing als facturen worden uitgegeven met een netto vervaldatum van 30. Een voortdurende evaluatie van de uitstaande incassotijdstip heeft echter rechtstreeks invloed op de kasstromen van de organisatie.
Collecties door industrieën
Niet alle bedrijven behandelen krediet en contanten of vorderingen op dezelfde manier. Hoewel contant geld bij de hand is belangrijk voor elk bedrijf, vertrouwen sommigen meer op hun cashflow dan anderen.
De banksector is bijvoorbeeld sterk afhankelijk van vorderingen vanwege de leningen en hypotheken die het aan consumenten aanbiedt. Omdat het afhankelijk is van inkomsten uit deze producten, moeten banken een korte doorlooptijd hebben voor vorderingen. Als ze lakse incassoprocedures en -beleid hebben, zouden de inkomsten dalen, wat financiële schade betekent.
Vastgoed- en bouwbedrijven vertrouwen ook op stabiele cashflows om te betalen voor arbeid, diensten en voorraden. Deze industrieën genereren niet noodzakelijkerwijs net zo gemakkelijk inkomsten als banken, dus het is belangrijk dat degenen die in deze industrieën werken op gepaste tijdstippen factureren, aangezien verkoop en constructie tijd vergen en mogelijk vertragingen oplopen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.