Kan ik aandelen doneren aan een goed doel?

Het geven van aandelen, in plaats van contant geld, kan beide partijen enorm ten goede komen. U zult merken dat veel liefdadigheidsinstellingen, ziekenhuizen, scholen en andere non-profitorganisaties aandelen accepteren als geschenk of donatie.

Fiscale voordelen van het doneren van aandelen aan goede doelen

Als de voorraad vanaf het moment van aankoop in waarde is gestegen, kan de eigenaar de vermogenswinstbelasting vermijden door het effect aan een andere partij te schenken. Wanneer het effect wordt geschonken aan een liefdadigheidsorganisatie, komt het totale bedrag nog steeds in aanmerking voor een belastingaftrek. Omdat belasting op de voorraaddonatie wordt vermeden, kan de gever een grotere donatie doen.

Stel bijvoorbeeld dat u een donatie van $ 1.000 wilde doen aan een goed doel. U kunt contant geld geven of aandelen schenken. Laten we aannemen dat u aandelen hebt gekocht voor een oorspronkelijke aankoopprijs van $ 700, maar nu $ 1, 128, 55 waard is. Laten we, om het eenvoudig te houden, aannemen dat vermogenswinstbelasting 30% van de waardering van het aandeel is. Verkoop van de aandelen voor contant geld zou ongeveer $ 1.000 na vermogenswinstbelasting opleveren (1.128, 55 - (1.128, 55 - 700) * 0, 30).

In dit geval maakt het voor uw winst niet uit of u de volledige voorraad doneert of contant geld geeft, omdat beide keuzes u $ 1.000 kosten. Het goede doel kan echter meer profiteren van een schenking van aandelen, omdat ze een geschenk met een waarde van $ 1.128, 55 ontvangen in plaats van $ 1.000 in contanten.

Een ding om op te merken, als u de voorraad langer dan een jaar vasthoudt voordat u hem weggeeft, dan kunt u de volledige reële marktwaarde van de gedoneerde voorraad aftrekken. Anders wordt uw aftrek beperkt tot de kostenbasis als deze minder dan een jaar werd aangehouden.

Ondertussen, als u een aandeel hebt dat voor minder handelt dan waarvoor u ervoor hebt betaald, is het meestal beter om eerst te verkopen voordat u het geld aan een goed doel schenkt. Hiermee kunt u het verlies voor belastingdoeleinden nemen.

Adviseur inzicht

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Een van de beste manieren om aan een goed doel te geven, is via zeer gewaardeerde aandelen. Dit is hoe het werkt:

Neem contact op met het goede doel waaraan u wilt doneren. Velen zullen een effectenrekening hebben bij een van de grotere beursvennootschappen. Ze geven u instructies om de voorraad over te dragen. Zorg ervoor dat uw beursvennootschap weet dat u de aandelen niet wilt verkopen, maar in plaats daarvan een 'overdracht in natura' aan het goede doel wilt. Op deze manier kan het goede doel de aandelen verkopen en de fondsen voor het goede doel gebruiken zonder belasting over de winst te betalen.

Als u een aandeel heeft met een ingebouwd verlies, doneer het dan niet "in natura". Verkoop in plaats daarvan de voorraad en neem het verlies op uw persoonlijke belastingaangifte. Geef de opbrengst aan het goede doel, dat volgens uw schema A als gespecificeerde aftrek wordt opgenomen.