Federale inkomstenbelasting
De federale inkomstenbelasting is de belasting geheven door de Internal Revenue Service (IRS) van de Verenigde Staten op de jaarlijkse inkomsten van particulieren, bedrijven, trusts en andere juridische entiteiten. Federale inkomstenbelastingen worden toegepast op alle vormen van inkomsten waaruit het belastbaar inkomen van een belastingplichtige bestaat, zoals inkomsten uit arbeid of vermogenswinst.
Belangrijkste leerpunten
- De grootste bron van inkomsten voor de overheid is de federale inkomstenbelasting.
- Federale inkomstenbelasting wordt gebruikt voor verschillende uitgaven, variërend van het bouwen en repareren van de infrastructuur van het land tot het verbeteren van onderwijs en openbaar vervoer en het bieden van rampenbestrijding.
- Inkomstenbelasting en federale inkomstenbelasting zijn verschillend. Er zijn momenteel negen staten in het land die geen inkomstenbelasting hebben.
Hoe de federale inkomstenbelasting werkt
Belasting wordt geïnd van particulieren en bedrijven door de stad, staat of land waarin de entiteit woont of werkt. Wanneer de geïnde belasting wordt bijgeschreven op de rekening van het land, wordt deze belasting een federale belasting genoemd.
Federale belasting is het geld dat door de overheid van een land wordt gebruikt om de groei en het onderhoud van het land te betalen. Sommigen beschouwen federale belasting als 'huur' die wordt berekend om in een land te wonen, of de vergoeding voor het gebruik van de middelen die door een land worden verstrekt. Wanneer u belasting betaalt aan de Amerikaanse overheid, investeert u in feite in uw economie, aangezien de overheid de middelen gebruikt om het volgende te doen:
- Bouw, repareer of onderhoud infrastructuur
- Financier de pensioenen en voordelen van overheidspersoneel
- Bied voedsel en hulp aan de armen
- Verbeter sectoren zoals onderwijs, defensie, gezondheid, landbouw, nutsbedrijven en openbaar vervoer
- Begin aan nieuwe prestaties zoals verkenning van de ruimte
- Bied noodhulp bij rampen
De grootste bron van inkomsten voor de federale overheid is afkomstig van de inkomsten van haar inwoners. Wanneer mensen voor een bedrijf, groep of voor zichzelf werken, worden ze gecompenseerd voor de diensten die ze verlenen. Ze worden meestal betaald met contant geld, cheques of directe overboekingen naar hun bankrekeningen.
Werknemers ontvangen hun inkomsten als netto-inkomen of als bruto-inkomen. Netto-inkomen is het totale verdiende bedrag minus de federale belasting, wat betekent dat het bedrijf of de betaler de belasting heeft ingehouden en namens de werknemer aan de overheid heeft betaald. Het bruto inkomen omvat het totale bedrag van het inkomen, en de werknemer zou de overheid moeten betalen wat verschuldigd is.
Belasting die wordt ingehouden op inkomsten, wordt de federale inkomstenbelasting genoemd. Alle verdiende geld of als een loon, een salaris, contant geschenk van een werkgever, zakelijke inkomsten, fooien, gokken inkomen, bonussen of werkloosheidsuitkering vormt als inkomen voor federale belastingdoeleinden.
Belasting die wordt ingehouden op inkomsten, wordt de federale inkomstenbelasting genoemd. Alle verdiende geld of als een loon, een salaris, contant geschenk van een werkgever, zakelijke inkomsten, fooien, gokken inkomen, bonussen of werkloosheidsuitkering vormt als inkomen voor federale belastingdoeleinden.
De federale inkomstenbelasting is gebaseerd op een progressief belastingstelsel, waarbij hogere inkomens worden belast tegen een hoger tarief. Belastingbetalers die onder een door de overheid vastgestelde jaarlijkse drempel verdienen, betalen weinig tot geen belasting, terwijl werknemers die zes of meer cijfers per jaar verdienen een verplicht belastingtarief hebben dat van toepassing is op hun inkomen. Het belastingtarief dat voor elke persoon van toepassing is, is ingesteld in een marginaal belastingtarief dat het hoogste belastingtarief weergeeft dat moet worden betaald op verdiende inkomsten. In feite bepaalt het bedrag aan belastbaar inkomen dat iemand verdient, in welke belastingschijf hij zou vallen.
Vanaf 2017 geeft de onderstaande tabel de zeven marginale belastingschijven weer die zijn opgezet door de Internal Revenue Services (IRS) voor alleenstaande of ongehuwde personen.
| Enkele belastingbetalers: inkomenshaken | |
|---|---|
| Belastingtarief | Inkomen beugel |
| 10% | $ 0- $ 9325 |
| 15% | $ 9, 326- $ 37.950 |
| 25% | $ 37, 951- $ 91.900 |
| 28% | $ 91, 901- $ 191.650 |
| 33% | $ 191, 651- $ 416.700 |
| 35% | $ 416, 701- $ 418.400 |
| 39.60% | $ 418.400 of meer |
Het marginale belastingtarief verwijst naar de belasting die wordt toegepast op de volgende verdiende dollar van een belastingbetaler. Tenzij een belastingbetaler zich in de laagste marginale schijf van 10% bevindt, zou hij / zij feitelijk twee of meer marginale belastingschijven hebben. Een persoon die ongehuwd is en jaarlijks $ 80.000 verdient, valt in de marginale belastingschijf van 25%. Dit betekent dat:
- De eerste $ 9.325 van zijn inkomen wordt belast tegen 10% voor $ 932, 50.
- Zijn volgende verdiende dollar valt met 15% in de tweede schijf. Hij wordt belast tegen ($ 37.950 - $ 9.325) x 15% = $ 4.293, 75.
- Zijn volgende verdiende dollar valt voor hem in de derde en laatste schijf. In deze schijf worden alle inkomsten van meer dan $ 37.950 belast tegen 25%. ($ 80.000 - $ 37.950) x 25% = $ 10.512, 50.
- Zijn totale belastingbedrag dat in 2017 aan de overheid moet worden betaald, is $ 932, 50 + $ 4.293, 75 + $ 10.512, 50 = $ 15.738, 75.
Merk echter op dat het belastingtarief waarmee het individu uiteindelijk zal eindigen eigenlijk 19, 67% = $ 15, 378, 75 / $ 80.000 is, hoewel zijn marginale belastingtarief 25% is. Dit tarief wordt het effectieve belastingtarief genoemd en is het werkelijke tarief dat het individu uiteindelijk aan de overheid betaalt voor zijn inkomsten.
02:53Beste oplossingen voor een onverwachte belastingaanslag
Inkomstenbelasting versus federale inkomstenbelasting
Het is belangrijk om onderscheid te maken tussen het algemene begrip inkomstenbelasting en de federale inkomstenbelasting. In de Verenigde Staten kunnen regeringen op staatsniveau naast inkomstenbelasting ook inkomstenbelasting heffen. Niet alle staten hebben inkomstenbelasting op staatsniveau geïmplementeerd. De staten Washington, Texas, Florida, Alaska, Nevada, South Dakota en Wyoming hebben geen inkomstenbelasting. New Hampshire en Tennessee belasten alleen dividenden en rente-inkomsten en heffen geen belastingen op lonen, inkomsten of andere inkomsten.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.