Wet op buitenlandse corrupte praktijken
De Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) is een Amerikaanse wet die in 1977 is aangenomen en die Amerikaanse bedrijven en particulieren verbiedt steekpenningen te betalen aan buitenlandse functionarissen ter bevordering van een zakelijke deal. De FCPA plaatst geen minimumbedrag voor een straf voor omkoping. De Foreign Corrupt Practices Act schetst ook de vereiste richtlijnen voor boekhoudkundige transparantie.
UITBREIDING Foreign Corrupt Practices Act
De wet is van toepassing op acties die wereldwijd plaatsvinden en is bedoeld om corruptie en machtsmisbruik af te schrikken. De autoriteit van de FCPA omvat toezicht op de acties van beursgenoteerde bedrijven en hun bestuurders, functionarissen, aandeelhouders, agenten en werknemers. Dit omvat het werken via derden zoals consultants en partners in een joint venture met het bedrijf. Dat betekent dat het gebruik van proxy's om steekpenningen uit te voeren het bedrijf of individu niet beschermt tegen verwijtbaarheid.
Nauwkeurige administratie van activa is vereist door de FCPA om ervoor te zorgen dat alleen correct geautoriseerde transacties worden uitgevoerd onder toezicht van het bedrijfsmanagement. Er moeten ook interne controles worden ingesteld om toezichthouders te verzekeren dat deze transacties op de juiste manier worden verantwoord.
Regelgevers die de Foreign Corrupt Practices Act handhaven
De Securities and Exchange Commission en het ministerie van Justitie zijn gezamenlijk verantwoordelijk voor de handhaving van de FCPA. Van haar kant heeft de SEC een speciale eenheid binnen haar handhavingsdivisie opgericht om zich te concentreren op zaken die onder auspiciën van de FCPA vallen.
Overtreders van de handeling kunnen worden geconfronteerd met aanzienlijke sancties en straffen. Straffen die op grond van de wet zijn toegestaan, omvatten boetes tot het dubbele van het verwachte voordeel van omkoping. Bedrijfsentiteiten die schuldig zijn bevonden aan het overtreden van de FCPA kunnen worden gedwongen om het toezicht van een onafhankelijke partij te accepteren om toekomstige naleving te garanderen. Bovendien kunnen personen die betrokken zijn bij het overtreden van deze wet tot vijf jaar gevangenisstraf krijgen.
De SEC kan een civielrechtelijke vordering instellen tegen de verantwoordelijke actoren, waaronder bedrijven, werknemers, aandeelhouders, functionarissen, directeuren en derden die zich bezighouden met omkoping. Overtredingen van de boekhoudregels opgelegd door de FCPA kunnen ook leiden tot gerechtelijke stappen.
De SEC publiceert enkele voorbeelden van boetes die zijn betaald als reactie op schendingen van de FCPA. In 2018 stemde Panasonic ermee in om meer dan $ 143 miljoen te betalen voor kosten die voortvloeien uit schendingen van de wet. Volgens de SEC bood Panasonic een goedbetaalde positie aan een overheidsfunctionaris bij een staatsluchtvaartmaatschappij in ruil voor hulp bij het beveiligen van zaken met de luchtvaartmaatschappij. Hoewel Panasonic haar hoofdkantoor in Japan heeft, werd het aanbod gedaan ten gunste van een in de VS gevestigde dochteronderneming van het bedrijf.
Communicatieprovider Telia stemde in 2017 ermee in om $ 965 miljoen te betalen als onderdeel van een wereldwijde regeling die voortvloeit uit acties die het heeft ondernomen in strijd met de FCPA om activiteiten in Oezbekistan te verwerven.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.