Hoe u belasting op inkomsten uit sociale zekerheid kunt vermijden

De meeste mensen die sociale uitkeringen ontvangen, betalen inkomstenbelasting over een deel van die inkomsten. Dat komt omdat met ingang van 1983 belastingen op sociale zekerheid boven bepaalde inkomensdrempels worden belast. Aangezien sinds 1983 geen inflatiecorrectie in deze benchmarks is aangebracht, worden ze nu overtroffen door de meeste belastingbetalers die sociale uitkeringen ontvangen en ook andere inkomstenbronnen hebben.

Een aantal strategieën, zowel voor als na uw pensionering, kan het bedrag aan belasting dat u betaalt over socialezekerheidsuitkeringen beperken. Deze omvatten zorgvuldig plannen wanneer - en in welke volgorde - u geld opneemt van fiscaal beschermde pensioenrekeningen. Het verlagen van uw belastbaar inkomen tijdens de jaren waarin u sociale zekerheid trekt, kan ook andere voordelen hebben, zoals het verlagen van uw Medicare-premies, die per inkomen verschillen.

Belangrijkste leerpunten

• Tot 50% van de socialezekerheidsuitkeringen zijn belastbaar voor personen met een gecombineerd inkomen van ten minste $ 25.000, of een paar dat gezamenlijk een aanvraag indient met een gecombineerd inkomen van ten minste $ 32.000.
• Tot 85% van de socialezekerheidsuitkeringen zijn belastbaar voor personen met een gecombineerd inkomen van ten minste $ 34.000, of een paar dat gezamenlijk een inkomen heeft van ten minste $ 44.000.
• Gepensioneerden die heel weinig andere inkomsten ontvangen, hetzij uit pensioenuitkeringen of andere inkomsten, zullen waarschijnlijk geen belasting betalen over hun sociale voorzieningen.

Hoeveel van uw sociale inkomsten zijn belastbaar

Geen enkele belastingbetaler, ongeacht zijn inkomen, heeft al zijn socialezekerheidsuitkeringen belast. Hier is hoe de IRS berekent hoeveel belastbaar is.

De berekening begint met uw aangepaste bruto-inkomen uit andere bronnen dan sociale zekerheid. Dat inkomen kan loon, zelfstandige inkomsten, rente, dividenden, vereiste minimale uitkeringen van gekwalificeerde pensioenrekeningen en andere belastbare inkomsten omvatten die op uw belastingaangifte moeten worden vermeld. Vervolgens wordt eventuele belastingvrije rente toegevoegd. Eindelijk (slechts) de helft van uw socialezekerheidsuitkeringen worden bij die andere inkomsten opgeteld om te komen tot het gecombineerde inkomen dat zal bepalen hoeveel van uw voordelen belastbaar zijn.

Op dat inkomstencijfer wordt vervolgens een tariefschema toegepast om te komen tot de eventuele belasting die u moet betalen. Het tarief dat op u van toepassing is, hangt af van uw aanvraagstatus en inkomen.

Individuele belastingtarieven

Voordelen zijn onderworpen aan belasting als u een federale belastingaangifte indient als een "individu" en uw gecombineerde inkomsten uit alle bronnen zijn als volgt:

• Tussen $ 25.000 en $ 34.000: u moet mogelijk inkomstenbelasting betalen tot 50% van uw voordelen.
• Meer dan $ 34.000: Tot 85% van uw voordelen kan belastbaar zijn.

Getrouwde belastingtarieven

Voor paren die gezamenlijk aangifte doen, zijn uw voordelen belastbaar als u en uw echtgenoot een gecombineerd inkomen hebben dat als volgt is:

• Tussen $ 32.000 en $ 44.000: Mogelijk moet u tot 50% van uw uitkering inkomstenbelasting betalen.
• Meer dan $ 44.000: tot 85% van uw voordelen zijn mogelijk belastbaar.

Als u getrouwd bent en een afzonderlijke belastingaangifte indient, worden belastingen op uw voordelen berekend tegen de hierboven vermelde tarieven voor particulieren.

Belasting betalen over sociale zekerheid

U ontvangt elke januari een socialezekerheidsverklaring (formulier SSA-1099) met het bedrag aan uitkeringen dat u tijdens het voorgaande belastingjaar ontving. U kunt dit gebruiken om te bepalen of u federale inkomstenbelasting verschuldigd bent over uw voordelen. Als u belasting verschuldigd bent over uw sociale voorzieningen, kunt u driemaandelijks geschatte belastingbetalingen doen aan de belastingdienst of ervoor kiezen om federale belastingen op uw uitbetalingen te laten inhouden voordat u ze ontvangt.

Mogelijke staatsbelasting op sociale zekerheid

Er zijn 13 staten waarin uw socialezekerheidsuitkeringen ook op staatsniveau kunnen worden belast, althans voor sommige begunstigden. Als u in een van die staten woont - Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, North Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont en West Virginia - neemt u contact op met de betreffende belastingdienst. Net als bij de federale belasting varieert de manier waarop deze agentschappen belasting heffen sociale zekerheid per inkomen en andere criteria.

Kan ik werken terwijl ik sociale zekerheid verzamel?

Wanneer sociale zekerheid niet belastbaar is

Het is onwaarschijnlijk dat u wordt belast voor belasting op sociale uitkeringen als u weinig tot geen aanvullende inkomsten heeft uit pensioenuitkeringen of andere inkomsten. Het gemiddelde voordeel dat in het belastingjaar 2019 wordt uitgekeerd, is $ 1, 461 per maand, wat neerkomt op $ 17.532 per jaar. Zoals het bovenstaande schema laat zien, zijn voordelen alleen belastbaar als het totale inkomen hoger is dan $ 25.000 voor alleenstaande gepensioneerden of $ 32.000 voor koppels die gezamenlijke belastingaangifte indienen.

$ 1.461

De gemiddelde maandelijkse sociale uitkering voor 2019; het jaartotaal is $ 17.532.

Belasting op voordelen vermijden

De eenvoudigste manier om uw sociale uitkeringen vrij te houden van inkomstenbelasting, is om uw totale gecombineerde inkomen zo laag te houden dat het onder de drempels valt om belasting te betalen. De meeste gepensioneerden kunnen echter niet leven van het tamelijk magere gemiddelde maandelijkse voordeel zonder het aan te vullen met investeringen of andere bronnen.

Voor de meeste mensen is een realistisch doel dan ook om te beperken hoeveel belasting wordt betaald op socialezekerheidsuitkeringen. Dit kan worden bereikt door een aantal creatieve oplossingen rond de pensioenrekeningen waarin u uw spaargeld plaatst en de volgorde waarin u op die activa tikt voor inkomen. Hier is een overzicht van enkele van dergelijke oplossingen:

Belastbaar inkomen ontvangen vóór pensionering

Een veelbelovende manier om uw belastbaar inkomen te minimaliseren bij het trekken van sociale zekerheid, is uw belastbaar inkomen te maximaliseren of op zijn minst te verhogen in de jaren voordat u begint met het ontvangen van uitkeringen.

Een belangrijke manier is om vroegtijdig geld op te nemen - of 'uitkeringen te doen' in de pensioenregeling - van uw fiscaal beschermde pensioenrekeningen, zoals IRA's en 401 (k) s. Houd er rekening mee dat je distributies strafvrij kunt maken na de leeftijd van 59½. Dat betekent dat u vermijdt dat u te vroeg bent om deze opnames te maken, maar u moet nog steeds belasting betalen over het bedrag dat u opneemt.

Omdat opnames belastbaar zijn, moeten ze natuurlijk zorgvuldig worden gepland met de andere belastingen die u over het jaar voor inkomen moet betalen. Het doel is om minder belasting te betalen door meer opnames te maken tijdens deze periode vóór de sociale zekerheid dan wanneer u voordelen begint te trekken. Dat vereist dat rekening wordt gehouden met de totale belastingaftrek van opnames, socialezekerheidsuitkeringen en andere bronnen.

Houd er ook rekening mee dat je op 70-jarige leeftijd minimale uitkeringen van deze rekeningen moet nemen, dus je moet het geld plannen voor die verplichte opnames.

Deze strategie kan u helpen meer te doen dan de fiscale behandeling van geld van deze rekeningen te optimaliseren. Door het verstrekken van vroege inkomsten voor pensionering, kan het u ook toestaan ​​om te beginnen met het ontvangen van sociale uitkeringen. En dat verhoogt de omvang van de betalingen.

Houd wat pensioeninkomen in Roth-accounts

De bijdragen aan een Roth IRA of 401 (k) zijn in dollars na belastingen, wat betekent dat ze niet onderworpen zijn aan belasting wanneer de fondsen worden opgenomen. In plaats van het nemen van belastbare uitkeringen van een traditionele IRA of andere gekwalificeerde pensioenregelingen, kan het nemen van uitkeringen van een Roth IRA aanvullende inkomsten opleveren zonder de berekening van het gecombineerde inkomen aan te tasten. Dat betekent op zijn beurt dat ze geen belasting verhogen die u moet betalen over uw sociale zekerheid.

Dat voordeel maakt het verstandig om ruim vóór pensionering een mix van gewone en Roth-pensioenrekeningen te overwegen. Een dergelijke combinatie biedt u meer flexibiliteit bij het beheren van de opnames van elke account om de belastingen die u verschuldigd bent op uw sociale zekerheid te minimaliseren. Een soortgelijk effect kan worden bereikt door zich terug te trekken uit conventionele spaarrekeningen of geldmarktrekeningen in plaats van fiscaal beschermde rekeningen.

Koop een lijfrentecontract

Een Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC) is een uitgestelde lijfrente die wordt gefinancierd met een investering uit een gekwalificeerd pensioenplan of IRA. QLAC's bieden gegarandeerde maandelijkse betalingen tot de dood en zijn beschermd tegen de neergang van de aandelenmarkt. Zolang de lijfrente voldoet aan de eisen van de Internal Revenue Service (IRS), is deze vrijgesteld van de vereiste minimale distributieregels totdat de uitbetalingen beginnen na de gespecificeerde startdatum van de lijfrente.

Door het beperken van uitkeringen, en dus het belastbaar inkomen, kunnen QLAC's tijdens pensionering helpen de belastingbijdrage die wordt ingehouden op uw sociale zekerheid te minimaliseren. Volgens de huidige regels kan een persoon 25% of $ 130.000 (wat minder is) van zijn pensioenspaarrekening of IRA uitgeven om een ​​QLAC te kopen via een enkele premie. Hoe langer een individu leeft, hoe langer een QLAC betaalt.

QLAC-inkomsten kunnen worden uitgesteld tot de leeftijd van 85 jaar. QLAC's staan ​​een echtgenoot of iemand anders toe om een ​​gezamenlijke annuitant te zijn, wat betekent dat beide genoemde individuen gedekt zijn, ongeacht hoe lang ze leven (onder bepaalde voorwaarden).

Ondanks de aantrekkingskracht van QLAC's bij het beperken van belastbaar inkomen, moeten ze niet worden gekocht om belastingen op sociale uitkeringen, of zelfs in het algemeen, te helpen minimaliseren. Pensioenrente heeft zowel voor- als nadelen die zorgvuldig moeten worden afgewogen, bij voorkeur met de hulp van een pensioenadviseur, voordat u dit voertuig kiest om te zorgen voor inkomsten na het einde van uw werkzame leven.