Hoe werkt het marginale belastingtariefsysteem?
Het marginale belastingtarief is het tarief van de inkomsten uit belastinginkomsten op elke extra dollar aan inkomsten. Naarmate het marginale belastingtarief toeneemt, krijgt de belastingbetaler minder geld per verdiende dollar dan hij of zij had verdiend aan eerder verdiende dollars. Belastingstelsels met marginale belastingtarieven passen verschillende belastingtarieven toe op verschillende inkomensniveaus; naarmate het inkomen stijgt, wordt het tegen een hoger tarief belast. Het is echter belangrijk op te merken dat de inkomsten niet allemaal tegen één tarief worden belast, maar tegen veel tarieven, terwijl ze over het schema van het marginale belastingtarief bewegen.
Het doel van het marginale tarief is om de last van de overheid te leggen op de schouders van belastingbetalers die dit financieel beter kunnen doen, in plaats van de lasten gelijkmatig te spreiden ten nadele van belastingbetalers die zich niet meer kunnen veroorloven, terwijl ze proberen de problemen van een recht progressief tarief.
Flat belastingstelsel
Het andere belastingstelsel dat in de moderne economie wordt gebruikt, zijn platte belastingen. Met vaste belastingen verandert het tarief niet, ongeacht het inkomen van het individu. Hoeveel iemand ook verdient, hij of zij wordt aan hetzelfde percentage belast. Voorstanders van vaste belastingen beweren dat dit systeem billijk is omdat het alle particulieren en bedrijven tegen hetzelfde tarief belast, in plaats van rekening te houden met de hoogte van hun inkomen. Platte belastingstelsels staan meestal geen aftrek toe. Deze vorm van belastingheffing wordt vaak geassocieerd met landen met een stijgende economie, maar er is weinig bewijs om vlakke belasting te ondersteunen als de enige oorzaak van groei.
Voorbeeld van marginaal belastingtarief
| Belastbaar inkomen | Marginaal belastingtarief |
| Minder dan $ 20.000 | 10% |
| Tussen $ 20.000 - $ 40.000 | 20% |
| Tussen $ 40.000 - $ 60.000 | 30% |
| Tussen $ 60.000 - $ 100.000 | 40% |
| Meer dan $ 100.000 | 50% |
Het bovenstaande is een eenvoudig voorbeeld van een schema van marginale belastingtarieven. Het illustreert het tarief waartegen verschillende inkomensniveaus worden belast. Naarmate het inkomen stijgt, wordt elke dollar aan inkomsten boven het vorige niveau belast tegen een hoger tarief. Als een belastingbetaler meer geld verdient en naar een hoger inkomensniveau gaat, kunnen marginale belastingtarieven het voordeel van de extra inkomsten aanzienlijk verminderen, omdat het tegen een hoger tarief wordt belast. Dientengevolge geloven sommigen dat marginale belastingtarieven schadelijk zijn voor de economie omdat ze mensen ontmoedigen om harder te werken om meer geld te verdienen. Hoewel het verdienen van meer geld het tarief van de inkomstenbelasting kan verhogen, wordt een groter inkomen nog steeds op meer dan één niveau belast. De onderstaande tabel illustreert hoe het marginale belastingtarief werkt.
| Inkomensniveaus | Marginaal belastingtarief | Bedrag belastbaar op marginaal belastingtariefniveau | Bedrag van verschuldigde belasting |
| Minder dan $ 20.000 | 10% | $ 20.000 | $ 2.000 |
| Tussen $ 20.000 - $ 40.000 | 20% | $ 20.000 | $ 4.000 |
| Tussen $ 40.000 - $ 60.000 | 30% | $ 20.000 | $ 6.000 |
| Tussen $ 60.000 - $ 100.000 | 40% | $ 40.000 | $ 16.000 |
| Meer dan $ 100.000 | 50% | $ 20.000 | $ 10.000 |
| Totaal | $ 120.000 | $ 38.000 |
Zoals de bovenstaande tabel laat zien, is het misschien het beste om het voorbeeld te bedenken in termen van inkomsten die groeien van $ 0 tot $ 120.000. Terwijl het in de richting van $ 120.000 beweegt, hanteert het verschillende belastingtarieven. Daarom wordt inkomen tussen $ 0 en $ 20.000 belast tegen 10%, dus de verschuldigde belasting is $ 2.000 ($ 20.000 x 10%). Dan komt het inkomen in een nieuw marginaal belastingtarief (20%). Naarmate het boven $ 20.000 groeit, is de $ 120.000 inkomstenverdiener $ 4.000 belasting ($ 20.000 x 20%) verschuldigd voor dit deel van het inkomen, naast de $ 2.000 belasting op de eerste $ 20.000. Dit gebeurt op elk inkomensniveau tot het totale inkomen van de belastingbetaler, in dit geval $ 120.000. Op basis van het bovenstaande belastingtariefschema betaalt de $ 120.000 inkomstenverdiener in totaal $ 38.000 aan belastingen op basis van het marginale belastingtariefsysteem.
Dit voorbeeld illustreert ook dat niet alle inkomsten van deze belastingbetaler tegen hetzelfde tarief worden belast. Daarom is slechts $ 2.000 belasting verschuldigd op het laagste inkomensniveau, terwijl $ 6.000 belasting wordt betaald op het derde niveau op hetzelfde bedrag ($ 20.000). Veel mensen zijn in de war door de marginale belastingtarieven, omdat ze geloven dat het tarief waartegen ze worden belast een vast tarief is op basis van het inkomensniveau waarin ze vallen. Volgens deze onjuiste veronderstelling zou een inkomen van $ 120.000 tegen een tarief van 50% worden belast, waardoor het bedrag van de verschuldigde belasting $ 60.000 wordt.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.