Hoe FOREX-transacties worden belast

Voor beginners op de valutamarkten (FOREX) is het doel simpelweg om succesvolle transacties te doen. In een markt waar winsten en verliezen in een oogwenk kunnen worden gerealiseerd, willen velen gewoon hun hand proberen voordat ze op lange termijn denken. Toch is er een goede reden om de fiscale implicaties te overwegen voordat u die eerste transactie doet.

Voor beleggers in opties en futures

FOREX-opties en futures zijn gegroepeerd in zogenaamde IRC Section 1256-contracten. Deze IRS-gesanctioneerde contracten geven handelaren een lagere belastingbeperking van 60/40, wat betekent dat 60% van winsten of verliezen worden geteld als langetermijnwinsten of verliezen en de resterende 40% wordt geteld als korte termijn.

Dit is een groot voordeel. De opbrengst van aandelen die binnen een jaar na aankoop worden verkocht, wordt daarentegen altijd belast tegen hetzelfde tarief als de gewone inkomsten van de belegger. Bij het verhandelen van futures of opties worden beleggers effectief belast tegen een tarief van 23%.

Voor OTC-beleggers

De meeste spothandelaren worden belast volgens IRC Section 988-contracten. Deze contracten zijn voor valutatransacties die binnen twee dagen worden afgewikkeld, waardoor ze kunnen worden behandeld als gewone verliezen en winsten.

Als u ter plaatse FOREX handelt, wordt u waarschijnlijk in deze categorie gegroepeerd als een "988-handelaar". Als u netto verliezen ervaart via uw eindejaarshandel, is de indeling als "988-handelaar" een aanzienlijk voordeel. Net als in de contractcategorie 1.256 kunt u al uw verliezen als 'gewone verliezen' tellen, niet alleen de eerste $ 3.000.

Welk contract u moet kiezen

Nu komt het lastige gedeelte: beslissen hoe u belastingen voor uw situatie indient. Hoewel opties of futures en OTC afzonderlijk worden gegroepeerd, kan de belegger een contract van 1256 of 988 kiezen.

Het significante verschil tussen de twee is dat van verwachte winsten en verliezen. Maar u moet beslissen welke u op de eerste dag van het kalenderjaar wilt gebruiken.

IRC 988-contracten zijn eenvoudiger dan IRC 1256-contracten. Het belastingtarief blijft constant voor zowel winsten als verliezen, een ideale situatie voor verliezen.

Met name 1256 contracten, hoewel complexer, bieden 12% meer besparingen voor een handelaar met nettowinst.

De meeste accountantskantoren gebruiken 988-contracten als u een spot-handelaar bent en 1256-contracten als u een futures-handelaar bent. Daarom is het belangrijk om met uw accountant te praten voordat u belegt. Zodra u begint met handelen, kunt u niet van de ene naar de andere overschakelen.

De meeste handelaren verwachten van nature nettowinst, dus zullen ze willen kiezen uit hun 988-status en in 1256-status. Om u af te melden voor een 988-status, moet u een interne notitie in uw boeken maken en de wijziging indienen bij uw accountant.

Deze complicatie neemt toe als u zowel in aandelen als in valuta's handelt. Aandelentransacties worden anders belast en u kunt mogelijk geen 988- of 1256-contracten selecteren.

Bijhouden

U kunt vertrouwen op uw brokerage-overzichten, maar een meer accurate en belastingvriendelijke manier om winst en verlies bij te houden is via uw prestatierecord.

Dit is een IRS-goedgekeurde formule voor het bijhouden van gegevens:

• Trek uw beginactiva af van uw eindactiva (netto)
• Contante stortingen aftrekken (van uw rekeningen) en opnames toevoegen (van uw rekeningen)
• Inkomsten van rente aftrekken en betaalde rente toevoegen
• Voeg andere handelskosten toe

De prestatierecordformule geeft u een nauwkeurigere weergave van uw winst / verliesratio en maakt het einde van het jaar gemakkelijker voor u en uw accountant.

Dingen om te onthouden

Als het gaat om FOREX-belasting, zijn er een paar dingen om in gedachten te houden, waaronder:

• Let op de deadline : in de meeste gevallen bent u verplicht om een ​​type belastingsituatie te kiezen vóór 1 januari. Als u een nieuwe handelaar bent, kunt u deze beslissing op elk moment vóór uw eerste transactie nemen.
• Houd een goede administratie bij: het bespaart u tijd wanneer het belastingseizoen nadert. Dat geeft u meer tijd om te handelen en minder tijd om uw belastingen voor te bereiden.
• Betaal wat u verschuldigd bent : sommige handelaren proberen het systeem te verslaan en betalen geen belastingen op hun FOREX-transacties. Omdat over-the-counter-handel niet is geregistreerd bij de Commodities Futures Trading Commission (CFTC), denken sommigen dat ze ermee weg kunnen komen. Je moet weten dat de IRS uiteindelijk zal inhalen en de belastingontwijkingskosten hoger zullen zijn dan alle belastingen die je verschuldigd bent.

Het komt neer op

Of u nu van plan bent om van FOREX een carrièrepad te maken of gewoon geïnteresseerd bent om er iets van te maken, de tijd nemen om correct in te dienen kan u honderden, zo niet duizenden belastingen besparen. Het is een onderdeel van het proces dat de moeite waard is.