Verliezen op uw IRA-investeringen aftrekken

We hopen allemaal dat onze investeringen winstgevend zullen zijn. En hoewel u bij sommige beleggingen gegarandeerde resultaten kunt krijgen, zoals een depositocertificaat en geldmarktfondsen, leveren deze beleggingen meestal een lager potentieel rendement op dan beleggingen met een hoger risico. Als zodanig geeft u misschien de voorkeur aan een aantal risicovollere beleggingen, maar de kans op een hoger rendement komt met het grotere potentieel voor verliezen. In gewone beleggingsrekeningen waarin belastingen niet worden uitgesteld, kunnen verliezen op beleggingen worden opgenomen in uw belastingaangifte. Verliezen op investeringen in IRA's kunnen echter alleen worden geclaimd als aan bepaalde strenge eisen wordt voldaan.

Tegoeden opnemen om verliezen te claimen

Om verlies op IRA-investeringen te claimen, moet u het volledige saldo van al uw IRA's van hetzelfde type opnemen. Als het verlies bijvoorbeeld is opgetreden in een traditionele, SEP of EENVOUDIGE IRA, moet u de saldi opheffen van al uw traditionele, SEP en EENVOUDIGE IRA's (hierna gezamenlijk de traditionele IRA's genoemd). Als het verlies is opgetreden in een Roth IRA, moet u saldi van al uw Roth IRA's opnemen om het verlies in uw belastingaangifte op te nemen.

Traditionele IRA-verliezen

U mag uw traditionele IRA-verliezen alleen aftrekken als het totale saldo dat u opneemt lager is dan de bedragen na belastingen (basisbedragen) in uw traditionele IRA's. Uw IRA-basis wordt toegeschreven aan niet-aftrekbare bijdragen en rollovers van bedragen na belastingen van gekwalificeerde plannen, 403 (b) rekeningen en 457 (b) plannen.

U moet IRS-formulier 8606 indienen om de basis te bepalen van de bedragen die u van uw traditionele IRA's opneemt. Formulier 8606 dient ook om aan de IRS aan te geven welk deel van uw opname wordt toegeschreven aan bedragen na belastingen en het bedrag dat in aanmerking komt om te worden geclaimd als een verlies op uw belastingaangifte. Formulier 8606 en de bijbehorende instructies zijn beschikbaar op www.irs.gov.

Voorbeeld 1 Begin 2017 is het totale traditionele IRA-saldo van Tim $ 20.000, waarvan $ 15.000 wordt toegeschreven aan bedragen na belastingen. Tegen 31 december 2017 verloren de investeringen in Tim's traditionele IRA's $ 8.000, waardoor zijn saldo op $ 12.000 bleef. Dit bedrag is minder dan het basisbedrag van $ 15.000, dus Tim komt mogelijk in aanmerking voor een verlies als hij zijn totale traditionele IRA-saldo opneemt. Zijn aftrek zou het verschil zijn tussen het saldo dat hij opneemt ($ 12.000) en zijn basis. Hier is hoe de aftrek wordt bepaald: $ 20.000 (5 januari traditioneel IRA-saldo) - $ 8.000 (verliezen gedurende het jaar) = $ 12.000 (31 december traditioneel IRA-saldo) $ 15.000 (basisbedrag) - $ 12.000 (saldo op 31 december) = $ 3.000 (aftrek voor traditionele IRA-verliezen)

Roth IRA Verliezen

Dezelfde regels zijn van toepassing op de Roth IRA's: het claimen van Roth IRA-verliezen op uw belastingaangifte is alleen toegestaan ​​als het totaal van uw Roth IRA-saldi zijn opgenomen en het opgenomen bedrag lager is dan de basis in uw Roth IRA's.

Voorbeeld 2 Begin 2017 bedragen de Roth IRA-saldi van Tim $ 10.000, waarvan $ 6.000 wordt toegeschreven aan inkomsten en $ 4.000 aan bijdragen. Aangezien Roth IRA-bijdragen niet aftrekbaar zijn, worden alle bijdragen beschouwd als bedragen na belastingen (basisbedragen). In 2017 verloren Tim's Roth IRA-investeringen $ 2.000, waardoor zijn saldo op $ 8.000 bleef. Dit bedrag is meer dan het basisbedrag van $ 4.000; als Tim zijn volledige Roth IRA-saldo opneemt, kan hij de verliezen niet opnemen in zijn belastingaangifte: $ 10.000 (5 januari Roth IRA-saldo) - $ 2.000 (verliezen) = $ 8.000 (31 december) $ 4.000 (basisbedrag) - $ 8.000 (saldo op 31 december) = - $ 4.000 (geen aftrek)

Het verlies claimen

Belastingbetalers kunnen het verlies claimen als een diverse gespecificeerde aftrek, met inachtneming van de 2% -aangepaste-bruto-inkomstengrens die van toepassing is op bepaalde diverse gespecificeerde aftrekposten op Bijlage A, Formulier 1040. Dergelijke verliezen worden voor het doel weer toegevoegd aan het belastbaar inkomen van het berekenen van de alternatieve minimumbelasting. "Het aftrekken van IRA-verliezen werkt het beste als u ouder bent dan 59½ jaar om de 10% vroege distributiesanctie te vermijden", zegt Dave Anthony, CFP®, RMA®, president en portfoliomanager, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.

Het komt neer op

Zorg ervoor dat u uw financieel adviseur en belastingdeskundige raadpleegt voordat u besluit om uw IRA-saldi op te nemen, vooral als het enige doel van de opname is om verliezen op uw belastingaangifte te claimen. Uw belastingdeskundige kan bepalen of u in aanmerking komt voor het verlies. En uw financieel adviseur moet u kunnen helpen bij het bepalen of het financieel zinvol is om al uw IRA-saldi op te nemen. Als ze eenmaal buiten uw IRA zijn, kunnen ze niet langer belastinguitstel (voor traditionele IRA-accounts) of belastingvrij (voor Roths) groeien. Hij of zij moet ook uw kansen analyseren om de verliezen in uw IRA te verhalen, terwijl u blijft genieten van die belastinguitgestelde of belastingvrije groei.

Anthony zegt ook dat "een adviseur u kan helpen andere inhoudingen te vinden waarvan u misschien niet op de hoogte bent en die u in uw plannen zou kunnen opnemen, zoals bijdragen aan liefdadigheidsinstellingen, belastingheffing en adviseurskosten."