Meerwaarde of verlies op lange termijn
Een langetermijnmeerwaarde of -verlies is de winst of het verlies die voortvloeit uit de verkoop van een in aanmerking komende belegging die op het moment van verkoop langer dan 12 maanden in bezit was. Dit kan worden vergeleken met kortetermijnwinsten of -verliezen op beleggingen die in minder dan 12 maanden worden vervreemd. Langetermijnmeerwaarden worden vaak gunstiger behandeld dan kortetermijnwinsten.
Inzicht in vermogenswinst of -verlies op lange termijn
De waarde op lange termijn meerwaarde of verlies wordt bepaald door het verschil in waarde tussen de verkoopprijs en de aankoopprijs. Dit cijfer is ofwel de nettowinst of het verlies dat de belegger heeft ondervonden bij de verkoop van het actief. Kortetermijnwinsten of -verliezen worden bepaald door de nettowinst of het verlies dat een belegger heeft ondervonden bij de verkoop van een actief dat minder dan 12 maanden in bezit was. De Internal Revenue Service (IRS) kent een lager belastingtarief toe aan vermogenswinsten op lange termijn dan vermogenswinsten op korte termijn.
Een belastingbetaler moet het totaal van zijn verdiende vermogenswinst rapporteren voor het jaar dat hij zijn jaarlijkse belastingaangifte indient, omdat de IRS deze inkomsten op korte termijn als belastbaar inkomen zal behandelen. Langetermijn vermogenswinsten worden belast tegen een lager tarief, dat vanaf 2019 varieerde van 0 tot 20 procent, afhankelijk van de belastingschijf waarin de belastingplichtige zich bevindt.
Wat verliezen op vermogenswinsten betreft, worden verliezen op zowel korte als lange termijn op dezelfde manier behandeld. Belastingbetalers kunnen deze verliezen claimen tegen eventuele langetermijnwinsten die zij mogelijk hebben ondervonden tijdens de indieningsperiode. Deze cijfers worden allemaal gerapporteerd op belastingformulier 1040.
Belangrijkste leerpunten
- Langetermijn vermogenswinsten of -verliezen zijn van toepassing op de verkoop van een belegging na een eigendom van 12 maanden of langer.
- Langetermijn vermogenswinsten worden vaak belast tegen een gunstiger belastingtarief dan kortetermijnwinsten.
- Langetermijnverliezen kunnen worden gebruikt om toekomstige langetermijnwinsten te compenseren.
- Vanaf 2019 bedroeg de lange termijn vermogenswinstbelasting 0% -20%, afhankelijk van de belastingschijf.
Voorbeelden van langetermijnwinsten en verliezen
Stel je bijvoorbeeld voor dat Mellie Grant haar belastingaangifte indient en dat ze op lange termijn meerwaarde haalt uit de verkoop van haar aandelen in TechNet Limited. Mellie kocht deze aandelen voor het eerst in 2005 tijdens de initiële aanbiedingsperiode voor $ 175.000 en verkoopt ze nu in 2019 voor $ 220.000. Ze ervaart een langetermijn vermogenswinst van $ 45.000, die vervolgens zal worden onderworpen aan de vermogenswinstbelasting.
Ga er nu van uit dat ze ook haar vakantiehuis verkoopt dat ze in 2018 heeft gekocht voor $ 80.000. Ze heeft het pand nog niet zo lang in bezit, dus ze heeft er niet veel eigen vermogen in verzameld. Wanneer ze het slechts een paar maanden later verkoopt, ontvangt ze slechts $ 82.000. Dit biedt haar een kortetermijnwinst van $ 2.000. In tegenstelling tot de verkoop van haar aandelen in aandelen die lang in bezit zijn, wordt deze winst belast als inkomen en zal het $ 2.000 toevoegen aan haar bestaande loonberekening.
Als Mellie in plaats daarvan haar vakantiehuis voor $ 78.000 had verkocht en een verlies op korte termijn had geleden, had ze die $ 2.000 kunnen gebruiken om een deel van haar belastingverplichting te compenseren voor de $ 45.000 langetermijn vermogenswinsten die ze had ervaren.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.