Pour-Over Will
Een pour-over-testament is een juridisch document dat ervoor zorgt dat de resterende activa van een individu bij hun overlijden automatisch worden overgedragen aan een eerder gevestigd vertrouwen.
Belangrijkste leerpunten
- Pour-over testamenten zorgen ervoor dat activa worden overgedragen aan een trust.
- Pour-over testamenten kunnen helpen problemen met een levend vertrouwen te voorkomen.
- Pour-over testamenten werken met zowel herroepbare als onherroepelijke trusts.
Hoe een gietbeurt werkt
Een pour-over werkt in combinatie met een trust. Bij vermogensplanning bieden trusts een manier om het proces van nalatenschap te vermijden bij de overdracht van activa na de dood van de schenker. Wanneer het tijd is om een nalatenschap af te wikkelen, worden de in het trust gefinancierde activa onder de begunstigden verdeeld onder begunstigden. Een pour-over dekt activa die de schenker op het moment van overlijden niet in het vertrouwen heeft gefinancierd. Bij afwezigheid van expliciete aanwijzingen verstrekt via een testament, zouden resterende activa in plaats daarvan onderworpen zijn aan de wetten van de erfopvolging zoals vastgesteld door het rechtsgebied waar de persoon stierf.
Pour-over testamenten fungeren als een backstop tegen kwesties die de vlotte werking van een levend vertrouwen kunnen frustreren. Ze zorgen ervoor dat alle activa die een schenker nalaat aan een trust toe te voegen, hetzij per ongeluk of opzettelijk, in de trust terechtkomen na uitvoering van het testament. Het testament kan ook extra bescherming bieden tegen juridische kwesties met een trust door te bepalen dat de activa bedoeld voor de trust worden verdeeld onder de begunstigden van de trust als deze ongeldig wordt of, in het geval van een niet-volgestort trust, als het juridisch moeilijk of onmogelijk wordt om fonds op het moment van overlijden van de schenker.
Herroepbare en onherroepelijke trusts
Estate-plannen combineren doorgaans pour-over-testamenten met levende trusts, die vereisen dat schuldeisers activa aan hen overdragen vóór hun overlijden. De meeste kleinere landgoederen gebruiken herroepbare levende trusts, waardoor schenkers de activa in de trust kunnen beheren totdat ze overlijden. Grotere landgoederen maken soms gebruik van onherroepelijke trusts om de belastingdruk voor begunstigden te verminderen, met name als ze onderworpen zijn aan een vermogensbelasting. Zodra de schenkers activa overdragen aan een onherroepelijk vertrouwen, komen de activa volledig onder de controle van de trustees. Pour-over testamenten werken met beide soorten vertrouwen.
Pour-Over Will Voorbeeld
Stel dat een ouder echtpaar een landgoed wil uitdelen aan hun kinderen en kleinkinderen. Om de juridische rompslomp van meerdere probate processen die zouden worden veroorzaakt door hun individuele testamenten te minimaliseren, besluiten ze een levend herroepbaar vertrouwen te vestigen waarin ze hun activa kunnen overdragen. Naast het vertrouwen, stellen ze allebei stort-testamenten op die bepalen dat resterende activa worden toegevoegd aan het vertrouwen bij hun overlijden. Wanneer de man sterft, stroomt zijn auto, die het echtpaar alleen in zijn naam noemde, soepel het vertrouwen in. De vrouw blijft optreden als een curator, dus ze mag de auto blijven gebruiken alsof deze haar eigendom is, ook al wordt de titel overgedragen aan de trust. Bij het overlijden van de vrouw worden alle activa die op haar naam zijn gebleven, ook overgedragen aan de trust. Een genoemde opvolger trustee beheert of distribueert vervolgens de activa zoals voorgeschreven door de voorwaarden van de trust.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.