Het doel van IRS-formulier 2848

Uw belastinggegevens zijn privé. De Internal Revenue Service kan deze alleen met een derde partij delen als u dit autoriseert. De machtiging om informatie te delen en iemand toe te staan ​​namens u met de IRS te handelen, wordt gegeven op formulier 2848, volmacht en verklaring van afgevaardigde. Begrijp wat ondertekenen van dit formulier wel en niet kan doen.

Wat autoriseert het formulier precies?

Ondertekeningsformulier 2848 geeft uw agent - een CPA, advocaat of andere persoon die is aangewezen als uw agent - de bevoegdheid om bepaalde acties namens u te ondernemen:

• Ontvang vertrouwelijke belastinginformatie
  
• Voer handelingen uit die u kunt doen (bijvoorbeeld een overeenkomst ondertekenen met de belastingdienst op retourzendingen die zijn opgegeven op formulier 2848).
  
• Onderteken een belastingaangifte in beperkte situaties: als u lijdt aan een ziekte of letsel of u bent ten minste 60 dagen vóór de datum waarop een aangifte moet worden ingediend voortdurend buiten de VS. In elke andere omstandigheid (u bent bijvoorbeeld op vakantie in de VS voordat en nadat uw terugkeer is voorbereid en moet worden ingediend), moet u een schriftelijk verzoek indienen bij de IRS om iemand (bijvoorbeeld de opsteller) teken uw terugkeer.
  

De vorm is geen algemene machtiging om alles fiscaal voor u te doen. Uw agent kan bijvoorbeeld niet:

• Een terugbetaling controleren of onderhandelen over een terugbetalingscheque, of bevelen dat een terugbetaling elektronisch wordt gestort op de account van de agent.
  
• Vervang een andere agent. U kunt dit echter specifiek autoriseren.
  

Als u wilt dat iemand alleen uw belastinginformatie ziet, maar u hem / haar niet wilt machtigen u voor de IRS te vertegenwoordigen (bijvoorbeeld tijdens een audit), kunt u in plaats daarvan Formulier 8821, Autoriteit voor belastinginformatie ondertekenen .

Het formulier invullen

Om formulier 2848 effectief te laten zijn, moet u het belastingformulier en het jaar opgeven waarvoor u de machtiging verleent. Dit bevat:

• Beschrijving van de zaak (bijvoorbeeld inkomstenbelasting)
  
• Belastingformuliernummer (bijvoorbeeld 1040). Het zeggen van "alle vormen" is niet voldoende.
  
• Jaar of periode van toepassing (bijvoorbeeld 2014). Het zeggen van "alle jaren" of "alle perioden" is niet voldoende.
  

U moet ook informatie verstrekken over uw agent / vertegenwoordiger:

• Naam, adres, telefoonnummer en faxnummer
  
• PTIN-nummer, dat is een fiscaal identificatienummer dat moet worden vernieuwd door CPA's, advocaten, geregistreerde agenten en betaalde voorbereiders.
  
• CAF-nummer, een gecentraliseerd autorisatiebestand dat de IRS gebruikt om de vertegenwoordiger te identificeren. Het is een negencijferig nummer dat door de IRS wordt toegewezen bij de eerste keer dat een autorisatie van derden, zoals formulier 2848, wordt ingediend. Als dit de eerste aanwijzing van uw agent als vertegenwoordiger is, hoeft u geen CAF-nummer in te voeren.
  

U moet het formulier ondertekenen. Als u gezamenlijk een aanvraag indient en elke echtgenoot wil machtiging verlenen, moet elk een afzonderlijk formulier 2848 indienen om een ​​vertegenwoordiger aan te wijzen. U hoeft niet dezelfde vertegenwoordiger te gebruiken.

Een vervangende volmacht gebruiken

Als u uw eigen (niet-IRS) volmachtformulier hebt dat u hebt ondertekend om een ​​agent verschillende bevoegdheden te geven om namens u op te treden, kan dit onder specifieke voorwaarden worden gebruikt in plaats van formulier 2848. Uw volmacht (POA) moet:

• Geef uw agent toestemming om te handelen in belastingzaken. Als de POA een algemene machtiging is, is er geen specifieke machtiging in belastingzaken nodig, maar de POA kan de acties van uw agent in belastingzaken niet beperken.
  
• Bevat alle benodigde informatie in de vorm van de overheid.
  

Als alternatief kan uw agent, handelend onder uw eigen volmachtformulier, formulier 2848 namens u ondertekenen.

Een volmacht intrekken

Als u van agent wilt veranderen (u huurt bijvoorbeeld een nieuwe CPA omdat u niet tevreden bent met de weergave van de CPA aan wie u oorspronkelijk de machtiging hebt gegeven), moet u een nieuw formulier 2848 invullen. Automatisch een formulier voor een nieuwe agent indienen trekt een voormalige POA in zolang de vorige agent zich in het CAF-systeem bevindt (daarom is het nummer belangrijk).

Het indienen van formulier 2848 herroept niet de bevoegdheid om belastinginformatie te bekijken die u hebt verstrekt door het indienen van formulier 8821.

Als u alleen een nieuwe POA toevoegt en een eerdere niet intrekt, moet u dit aangeven door het vakje op regel 6 op formulier 2848 aan te vinken. Voeg ook een kopie van het vorige formulier 2848 bij het nieuwe formulier.

(Zie volmacht voor meer informatie: Heb je er een nodig? )

Het komt neer op

Als u wilt dat iemand namens u met de IRS communiceert, neemt u de formele actie die nodig is om hiervoor machtiging te verlenen. Vul formulier 2848 in en stuur het naar de IRS (het adres staat in de instructies bij het formulier).

Mogelijk bent u ook geïnteresseerd in het lezen van het doel van IRS-formulier 1040 en het doel van IRS-formulier 5498 .