Wat zijn de Roth 401 (k) contributielimieten?

De huidige contributielimiet voor een aangewezen Roth 401 (k) -account voor het fiscale jaar 2019 is $ 19.000, een stijging ten opzichte van $ 18.500 in 2018. Rekeninghouders die 50 jaar of ouder zijn, kunnen inhaalbijdragen van maximaal $ 6.000, voor een potentieel totale jaarlijkse bijdrage van $ 25.000. Inhaalbetalingen zijn aanvullende toegestane bijdragen die diegenen die de pensioengerechtigde leeftijd naderen helpen om de rekening op te vullen in de jaren voordat ze het geld nodig hebben voor regulier inkomen.

Werkgevers kunnen ook bijdragen leveren aan een Roth 401 (k) door werknemersbijdragen te matchen tot een bepaald percentage of dollarbedrag. Ze kunnen ook electieve bijdragen leveren die niet afhankelijk zijn van werknemersbijdragen. In 2019 is de limiet voor werknemers- en werkgeversbijdragen $ 56.000 of 100% van de werknemersvergoeding, indien deze lager is. Werknemers van 50 jaar en ouder kunnen een inhaalbijdrage van $ 6.000 toevoegen voor een totaal van $ 62.000.

Belangrijkste leerpunten

• De Roth 401 (k) contributielimiet in 2019 is $ 19.000, maar die 50 jaar of ouder kunnen ook een inhaalbijdrage van $ 6.000 leveren.
• Werkgevers kunnen bijdragen aan werknemer Roth 401 (k) s door middel van een match of electieve bijdragen.
• De totale werknemers- en werkgeversbijdragen mogen niet hoger zijn dan $ 56.000 of 100% van de werknemersvergoeding, indien deze lager is.
• Afhankelijk van uw inkomen, kunt u mogelijk ook bijdragen aan een Roth IRA, die afzonderlijke contributielimieten en -regels heeft dan een Roth 401 (k).
• Er zijn geen belastingen verschuldigd op uw opnames van een Roth 401 (k) bij pensionering, maar na de leeftijd van 70 ½ moet u de vereiste minimale uitkeringen (RMD's) nemen.

Roth 401 (k) versus traditionele 401 (k)

Hoewel de contributielimieten hetzelfde zijn voor traditionele 401 (k) -plannen en hun Roth-tegenhangers, is technisch gezien een aangewezen Roth 401 (k) -account een afzonderlijke account binnen uw traditionele 401 (k) die de bijdrage van dollars na belastingen mogelijk maakt. Het gekozen bedrag wordt van uw salaris afgetrokken nadat inkomsten, sociale zekerheid en andere toepasselijke belastingen zijn vastgesteld; de bijdrage levert u geen belastingvoordeel op in het jaar dat u het maakt.

Het grote voordeel van een Roth 401 (k) is dat er geen inkomstenbelasting verschuldigd is over deze fondsen - of hun inkomsten - bij hun opname nadat u met pensioen bent gegaan. (Een traditionele 401 (k) werkt op de tegenovergestelde manier: spaarders leveren hun premies vóór belastingen en betalen inkomstenbelasting over de opgenomen bedragen zodra ze met pensioen gaan.) Geen van deze 401 (k) -rekeningen legt inkomstenbeperkingen op voor deelname.

Indien beschikbaar, kunnen spaarders een combinatie van de Roth 401 (k) en de traditionele 401 (k) gebruiken om hun pensioen te plannen. Als u uw pensioenbijdragen over beide soorten 401 (k) s splitst, kunt u, als u de optie heeft, uw belastingdruk bij pensionering verlichten.

De huidige contributielimiet voor een Roth 401 (k) -rekening voor het fiscale jaar 2019 is $ 19.000; die 50 en ouder kunnen ook een inhaalbijdrage van $ 6.000 leveren.

Als u meerdere Roth-accounts hebt

Roth IRA-accounts hebben een afzonderlijke jaarlijkse contributielimiet van $ 6.000 voor 2019 (tegen $ 5.500 in 2018), met een extra limiet van $ 1.000 voor inhaalpremies als u 50 jaar of ouder bent (voor een totaal van $ 7.000). De vraag voor degenen die ook een Roth IRA willen hebben: Voldoet u aan de inkomensgrenzen om er een te mogen krijgen? Vanaf 2019 begint de uitfasering van de inkomsten voor Roth IRA-bijdragen bij $ 122.000 voor afzonderlijke filers (tegen $ 120.000 in 2018) en eindigt de subsidiabiliteit bij $ 137.000 (vanaf $ 135.000).

Voor degenen die in 2019 gezamenlijk zijn getrouwd (en in aanmerking komen voor weduwe (n)), begint die inkomensgrens bij $ 193.000 (vanaf $ 189.000) en eindigt bij $ 203.000 (vanaf $ 199.000). Als u dus zowel een Roth 401 (k) -plan als een Roth IRA hebt, heeft uw totale jaarlijkse bijdrage voor alle accounts een gecombineerde limiet van $ 25.000 ($ 19.000 Roth 401 (k) bijdrage + $ 6.000 Roth IRA-bijdrage) of $ 32.000 als u dat bent 50 of ouder ($ 19.000 Roth 401 (k) bijdrage + $ 6.000 inhaalbijdrage + $ 6.000 Roth IRA bijdrage + $ 1.000 inhaalbijdrage).

Aanvullende regels

Roth 401 (k) bijdragen moeten worden geleverd tegen het einde van het kalenderjaar (de 2019-deadline voor bijdragen is 31 december 2019). Je hebt wat meer tijd met Roth IRA-bijdragen; u moet ze maken op de belastingdag, 15 april 2020, om te tellen voor 2019.

Vanaf uw eerste bijdrage moeten vijf jaar verstreken zijn voordat u zich belastingvrij kunt terugtrekken uit uw Roth 401 (k), en u moet ook 59½ jaar oud zijn. Bij 70½ bent u verplicht om minimale distributies van uw Roth 401 (k) te nemen, maar niet van een Roth IRA.