Roth IRA-contributieregels: een uitgebreide gids

Een Roth IRA kan een uitstekende manier zijn om geld op te bergen voor uw pensioenjaren. Net als zijn traditionele neef IRA, laat dit type spaarrekening uw beleggingen toe om belastingvrij te groeien, maar het laat u ook op elk gewenst moment belastingvrije opnames van uw bijdragen nemen en belastingvrije opnames van inkomsten op bijdragen na een periode van vijf jaar bewaarperiode (ervan uitgaande dat u minimaal 59½ bent, uitgeschakeld of ze gebruikt voor de eerste uitgaven voor het kopen van een huis).

Natuurlijk heeft de IRS, net als andere fiscaal voordelige pensioenregelingen, specifieke regels met betrekking tot Roth IRA's, waaronder premielimieten, inkomenslimieten en hoe u uw geld kunt opnemen.

Belangrijkste leerpunten

• Alleen verdiende inkomsten kunnen worden bijgedragen aan een Roth IRA.
• U kunt alleen bijdragen aan een Roth IRA als uw inkomen lager is dan een bepaald bedrag (minder dan $ 137.000 voor alleenstaanden, $ 203.000 voor getrouwde stellen)
• De maximale bijdrage voor 2019 is $ 6.000; als je 50 jaar of ouder bent, is het $ 7.000.
• U kunt op elk gewenst moment, om welke reden dan ook, belastingvrij bijdragen van een Roth IRA.
• U kunt inkomsten van een Roth IRA opnemen, maar dit kan belastingen en boetes veroorzaken, afhankelijk van uw leeftijd en die van de account.

Geschikt voor een Roth IRA

De primaire vereiste om bij te dragen aan een Roth IRA is inkomsten te hebben verdiend. In aanmerking komend inkomen komt op twee manieren: Werk voor iemand anders die u betaalt (inclusief commissies, fooien, bonussen en belastbare secundaire arbeidsvoorwaarden), of run uw eigen bedrijf of boerderij. Sommige andere soorten inkomsten worden behandeld als verdiende inkomsten voor Roth IRA-bijdragen: niet-belastbare gevechtsuitkering, militaire differentiële beloning, belastbare alimentatie en arbeidsongeschiktheidsuitkeringen.

Elke vorm van beleggingsinkomsten uit effecten, huurbezit of andere activa geldt als onverdiende inkomsten en kan dus niet worden bijgedragen aan een Roth. Andere veel voorkomende soorten inkomsten die niet meetellen zijn:

• alimentatie
• kinderbijslag
• Pensioenuitkeringen sociale zekerheid
• werkloosheidsuitkering
• loon verdiend door gedetineerden in een penitentiaire inrichting

Er is geen leeftijdsdrempel of limiet voor het leveren van Roth IRA-bijdragen. Een tiener met een baan in de zomer kan bijvoorbeeld een Roth oprichten en financieren (het moet misschien een bewaarrekening zijn als ze minderjarig zijn). Aan de andere kant van het spectrum kan een werknemer in de jaren zeventig blijven bijdragen aan een Roth (in tegenstelling tot een traditionele IRA, die bijdragen na de leeftijd van 70 ½ blokkeert).

Ook - en nogmaals, in tegenstelling tot de traditionele IRA - heeft het feit dat u deelneemt aan een gekwalificeerd pensioenplan geen invloed op uw geschiktheid om Roth IRA-bijdragen te leveren. Dus als u het geld hebt, kunt u op uw werk bijdragen aan een 401 (k) -plan en vervolgens bijdragen aan uw eigen Roth IRA.

Roth IRA inkomensgrenzen

Of u in aanmerking komt voor een Roth, hangt ook af van uw totale inkomen. De IRS stelt inkomensgrenzen die hoge inkomens beperken. De limieten zijn gebaseerd op uw aangepaste aangepaste bruto-inkomsten (MAGI) en belastingaangifte. MAGI wordt berekend door het aangepaste bruto-inkomen uit uw belastingaangifte te nemen en aftrekposten toe te voegen voor dingen zoals rente op studieleningen, belastingen voor zelfstandige arbeid en uitgaven voor hoger onderwijs (hier is een uitleg van de IRS).

Over het algemeen kunt u het volledige bedrag bijdragen (voor 2019 is dat $ 6.000 of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent) als uw MAGI onder een bepaald bedrag ligt. Bevindt uw MAGI zich in het Roth IRA uitfaseringsbereik, dan kunt u een gedeeltelijke bijdrage leveren. U kunt helemaal niet bijdragen als uw MAGI de limieten overschrijdt. Hier zijn de Roth IRA inkomsten- en premielimieten voor 2019 (deze worden vaak jaarlijks aangepast om rekening te houden met inflatie):

* Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u tot $ 1.000 extra per jaar bijdragen om een ​​bedrag van $ 7.000 in te halen.

** Gehuwd afzonderlijk deponeren en gezinshoofd kunnen de limieten voor alleenstaanden gebruiken als ze het afgelopen jaar niet bij hun echtgenoot hebben gewoond.

IRS-publicatie 590-A biedt een werkblad om MAGI en de toegestane bijdragebedragen te berekenen.

Als u te veel geld verdient, kunt u mogelijk inkomensgrenzen omzeilen door een traditionele IRA om te zetten in een Roth IRA, een achterdeur Roth IRA genoemd.

Roth IRA bijdrage limieten

Iedereen van elke leeftijd kan bijdragen aan een Roth IRA, maar de jaarlijkse bijdrage kan zijn verdiende inkomen niet overschrijden. Laten we zeggen dat Henry en Henrietta, een echtpaar dat gezamenlijk een aanvraag indient, het aangepaste bruto-inkomen (MAGI) van $ 175.000 hebben aangepast. Beide verdienen $ 87.500 per jaar, en beide hebben Roth IRA's. In 2019 kunnen ze elk maximaal $ 6.000 bijdragen aan hun accounts, voor een totaal van $ 12.000.

Paren met zeer uiteenlopende inkomens kunnen in de verleiding komen om de naam van de hoger verdienende echtgenoot aan een Roth-account toe te voegen om het bedrag dat zij kunnen bijdragen te verhogen. Helaas voorkomen IRS-regels dat u gezamenlijke Roth IRA's kunt behouden - daarom staat het woord 'individu' in de accountnaam. U kunt echter uw doel bereiken om grotere bedragen bij te dragen als uw echtgenoot zijn of haar eigen IRA vaststelt, of ze nu werken of niet.

Hoe kan dit gebeuren? Laten we ter illustratie teruggaan naar ons mythische paar. Stel dat Henrietta de belangrijkste kostwinner is en $ 170.000 per jaar verdient; Henry runt het huis en verdient jaarlijks $ 5.000. Henrietta kan bijdragen aan zowel haar eigen IRA als die van Henry, tot een maximum van $ 12.000. Elk heeft zijn eigen IRA - maar een echtgenoot financiert ze allebei.

Om de echtgenoten IRA te laten werken, moet een paar een gezamenlijke belastingaangifte indienen en moet de bijdragende partner voldoende verdiend inkomen hebben om beide bijdragen te dekken.

Timing van uw Roth IRA-bijdragen

Hoewel u afzonderlijke traditionele IRA's en Roth IRA's kunt bezitten, is de dollarlimiet op jaarlijkse bijdragen collectief op alle van toepassing. Dus als u in 2019 bijvoorbeeld $ 2.500 in één IRA stort, blijft er $ 3.500 over om bij te dragen aan de andere.

Bijdragen aan een Roth IRA kunnen worden opgemaakt tot de dag van de belastingaangifte van het volgende jaar. Bijdragen aan een Roth IRA voor 2019 kunnen dus worden gedaan tot en met 15 april 2020 voor het indienen van aangiften inkomstenbelasting. Het verkrijgen van een verlenging van de tijd om aangifte te doen, geeft u niet meer tijd om een ​​jaarlijkse bijdrage te leveren.

Als je een echte early-bird filer bent en je hebt een belastingteruggave ontvangen, kun je een deel of alles toepassen op je bijdrage. U moet uw Roth IRA-trustee of bewaarder instrueren dat u de restitutie op deze manier wilt toepassen.

Conversies naar een Roth IRA van een belastbare pensioenrekening, zoals een 401 (k) -plan of een traditionele IRA, hebben geen invloed op de premielimiet. Als u echter een conversie uitvoert, wordt MAGI toegevoegd en kan een uitfasering van uw Roth IRA-bijdrage worden geactiveerd of verhoogd. Ook worden rollovers van de ene Roth IRA naar de andere niet in aanmerking genomen om jaarlijkse bijdragen te leveren.

Belastingvoordelen voor Roth IRA-bijdragen

De stimulans om bij te dragen aan een Roth IRA is om besparingen voor de toekomst op te bouwen - niet om een ​​huidige belastingaftrek te verkrijgen. Dus bijdragen aan Roth IRA's zijn niet aftrekbaar in het jaar dat u ze maakt: ze bestaan ​​uit geld na belastingen. (Dit is de reden waarom u geen belasting betaalt over het geld wanneer u het opneemt - uw belastingrekening is al betaald.)

U kunt echter in aanmerking komen voor een belastingvermindering van 10% tot 50% op het bedrag dat is bijgedragen aan een Roth IRA. Belastingbetalers met een laag en gemiddeld inkomen kunnen in aanmerking komen voor deze belastingvermindering, de Saver's Credit genoemd. Dit pensioenspaarkrediet is maximaal $ 1.000, afhankelijk van uw archiveringsstatus, aangepast bruto-inkomen (AGI) en Roth IRA-bijdrage.

Hier zijn de limieten om in aanmerking te komen:

• Belastingbetalers die getrouwd zijn en gezamenlijk een aanvraag indienen, moeten een inkomen hebben van minder dan $ 64.000 (voor 2019).
• Filers van het hoofd van het huishouden moeten een inkomen hebben van minder dan $ 48, 00.
• Enkele belastingbetalers moeten een inkomen hebben van minder dan $ 32.000.

De hoeveelheid krediet die u krijgt, is afhankelijk van uw inkomen. Als u bijvoorbeeld een gezinshoofd bent wiens MAGI in 2018 een inkomen heeft van niet meer dan $ 28.875, genereert een bijdrage van $ 2.000 of meer aan een Roth IRA een belastingkrediet van $ 1.000 - het maximale krediet van 50%. De IRS heeft een grafiek die u de details geeft.

Het belastingkredietpercentage wordt berekend met behulp van IRS-formulier 8880.

Roth IRA Intrekkingsregels

In tegenstelling tot traditionele IRA's zijn er geen verplichte minimumverdelingen (RMD's) voor Roth IRA's. U kunt uw Roth IRA-bijdragen te allen tijde en om welke reden dan ook afsluiten zonder dat u belastingen of boetes verschuldigd bent.

Opnames op inkomsten werken anders. Over het algemeen kunt u inkomsten opnemen zonder boetes of belastingen zolang u 59½ of ouder bent en het account gedurende ten minste vijf jaar bezit (de "5-jaarregel").

Uw opnames kunnen onderworpen zijn aan belastingen en een boete van 10%, afhankelijk van uw leeftijd en of u voldoet aan de 5-jarige regel.

Als u voldoet aan de 5-jarige regel:

• Onder 59½: inkomsten zijn onderworpen aan belastingen en boetes. U kunt mogelijk belastingen en boetes vermijden als u het geld gebruikt voor een eerste aankoop in huis, of als u een blijvende handicap heeft of als u overlijdt (en uw begunstigde neemt de uitkering).
• Meer dan 59½: geen belastingen of boetes.

Als u niet aan de 5-jarige regel voldoet:

• Onder 59½: inkomsten zijn onderworpen aan belastingen en boetes. U kunt mogelijk de boete vermijden (maar niet de belastingen) als u het geld gebruikt voor een eerste huisaankoop, gekwalificeerde opleidingskosten, niet-vergoed medische kosten, of als u een blijvende handicap heeft of overlijdt (en uw begunstigde neemt de distributie).
• Meer dan 59½: inkomsten zijn onderworpen aan belastingen maar niet aan boetes.

Veranderingen in Roth IRA-regels

De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 heeft enkele wijzigingen aangebracht in Roth IRA's. Eerder, als u een ander fiscaal voordelig account (SEP IRA, EENVOUDIGE IRA, traditionele IRA, 401 (k) plan of 403 (b) plan) in een Roth IRA had omgezet en vervolgens van gedachten veranderde, zou u dit ongedaan kunnen maken in de vorm van een herkarakterisatie. Niet langer. Als de conversie plaatsvond na 15 oktober 2018, kan deze niet opnieuw worden gekarakteriseerd in een traditionele IRA of wat het oorspronkelijk ook was.

Bijhouden van gegevens voor Roth IRA-bijdragen

U hoeft uw Roth IRA-bijdrage niet te melden op uw federale aangifte inkomstenbelasting. Het is echter zeer aan te raden om dit samen met uw andere belastinggegevens voor elk jaar bij te houden. Als je dit doet, kun je aantonen dat je de periode van vijf jaar hebt bereikt om belastingvrije inkomsten uit de rekening te halen.

Elk jaar dat u een Roth IRA-bijdrage levert, stuurt de bewaarder of trustee u formulier 5498, IRA-bijdragen. In vak 10 van dit formulier wordt uw Roth IRA-bijdrage vermeld.

5 geheimen die u nog niet wist over Roth IRA's

Het komt neer op

Hoewel niet aftrekbaar van de belasting, bieden bijdragen aan een Roth IRA u de mogelijkheid om een ​​belastingvrije spaarrekening aan te maken die u kunt gebruiken bij pensionering of als erfenis voor uw erfgenamen. Het biedt veel van de voordelen van reguliere IRA's, maar met meer flexibiliteit, het werkt goed voor mensen die eerder belastingvrijstelling later dan eerder nodig hebben. Het openen van een account is eenvoudig en er zijn veel uitstekende Roth IRA-providers waarmee u een account kunt openen.