Roth IRA opnames: lees dit eerst

Het lijkt zo vaak dat een klein offer op korte termijn leidt tot een meer vruchtbare uitkomst op de weg. De Roth IRA is een perfect voorbeeld.

In tegenstelling tot geld dat wordt bespaard via zijn oudere neef, de traditionele IRA, zijn de fondsen die u op Roth-accounts plaatst, onderworpen aan inkomstenbelasting. Maar zolang u aan de vereisten voldoet, kunt u belastingvrij geld opnemen zodra u 59½ of ouder bent - allemaal zonder u zorgen te maken over de vereiste minimale distributies.

Het is een geweldige oplossing voor beleggers die op zoek zijn naar belastingdiversificatie of voor jongere mensen die later in hun leven hogere niveaus verwachten. U betaalt nu een lage belasting, zodat u in de toekomst geen hoger marginaal tarief hoeft te betalen.

Maar begrip van de regels is absoluut noodzakelijk. Haal te vroeg geld uit uw Roth-account en u kunt te maken krijgen met inkomstenbelasting en een boete van 10% op inkomsten die u opneemt.

Belastingen en boetes vermijden

De mogelijkheid om te genieten van volledig belastingvrije opnames komt in het algemeen neer op twee vereisten: u moet 59½ of ouder zijn en u moet ten minste vijf jaar eigenaar zijn van de account.

Als u de vereiste leeftijd bereikt maar de IRA minder dan vijf jaar hebt gehouden, vermijdt u nog steeds de boete van 10%, maar u moet inkomstenbelasting betalen over inkomsten die u uit uw account haalt (u hebt al inkomstenbelasting betaald over het geld dat u in eerste instantie in de Roth hebt gestoken, dus opnames van het contributiebedrag zijn altijd belastingvrij).

Stel dat u een Roth-account hebt geopend op 58-jarige leeftijd met een bijdrage van $ 5.000 en een winst van $ 1.000 hebt verdiend over een periode van twee jaar. Als u op 60-jarige leeftijd besluit al dat geld op te nemen, kunt u dat doen zonder boete. Maar omdat u de IRA slechts twee jaar bezat, wordt u nog steeds geconfronteerd met inkomstenbelasting over de $ 1.000 aan inkomsten. Dus om uw rendement te maximaliseren, moet u wachten tot u voldoet aan zowel de leeftijd als de eigendomsvoorwaarden.

Wat gebeurt er als je jonger bent dan 59½

Waar je echt in de problemen komt, is wanneer je inkomstengeld uit je account haalt voordat je 59 ½ bent. Plots ben je aan de haak voor zowel inkomstenbelasting als de boete - dat wil zeggen, tenzij je in aanmerking komt voor een vrijstelling.

Degenen onder de 59½ jaar die de IRA korter dan vijf jaar in bezit hebben, kunnen de inkomsten vrij van boete (maar niet inkomstenbelastingvrij) opnemen als ze in een van de volgende categorieën vallen:

• U wordt permanent gehandicapt of overleden (met uw begunstigden die het geld opnemen als u bent overleden).
• U gebruikt het geld om uw eerste huis te kopen (met een maximale levensduur van $ 10.000).
• U gebruikt het geld om gekwalificeerde opleidingskosten te betalen.
• U neemt een opname om niet-terugbetaalde medische kosten te betalen die hoger zijn dan 7, 5% van uw aangepaste bruto-inkomen.
• Je erft geld van een overleden IRA-eigenaar.
• U gebruikt het geld om een ​​IRS-heffing te betalen voor een gekwalificeerd plan.
• Het geld kan worden geclassificeerd als een gekwalificeerde reservistenverdeling.
• U ontvangt voordelen als onderdeel van een lijfrente en u doet de verdeling in substantieel gelijke periodieke betalingen.

In wezen gelijke periodieke betalingen, of SEPP, zijn vaste opnamebedragen die u tijdens uw verwachte levensduur doet (ja, de IRS heeft een formulier dat u precies laat zien dat dat is). Zoals je misschien wel raadt, moet je wat wiskunde doen.

Als u nog geen 59½ jaar oud bent maar de IRA minstens vijf jaar hebt gehad, kunt u uw inkomsten belasting- en boetevrij opnemen. Maar de lijst met vrijstellingen is korter. U komt in aanmerking als:

• Je wordt permanent uitgeschakeld.
• U gebruikt het geld om uw eerste huis te kopen (met een maximale levensduur van $ 10.000).
• Het geld gaat na uw overlijden naar uw begunstigde of nalatenschap.

Figuur 1. Vroegtijdig geld uit uw account halen kan leiden tot inkomstenbelasting en / of een boete van 10%.

Hoe inkomsten te berekenen

Natuurlijk roept dit een belangrijke vraag op als u zonder voorbehoud een opname doet. Hoeveel van het geld dat u uittrekt, wordt beschouwd als een "bijdrage" (die altijd belastingvrij kan worden opgenomen) en hoeveel is "winst" ">

Gelukkig is het antwoord vrij eenvoudig. De IRS heeft een bestelsysteem voor opnames, als volgt:

1. regelmatige bijdragen
2. belastbare conversiebedragen van een traditionele IRA (bijdragen waarvoor de accounteigenaar inkomstenbelasting betaalde tijdens de conversie)
3. niet-belastbare conversiebedragen (geen belastingaftrek was toegestaan ​​bij het maken van de initiële IRA-bijdrage)
4. verdiensten

Alle fondsen van een IRA-conversie komen op een first-in, first-out basis. Dat betekent dat de vroegste bijdragen degene zijn die u als eerste intrekt.

Laten we zeggen dat de accounteigenaar een 30-jarige is die vier jaar geleden een Roth IRA opende met een bijdrage van $ 25.000. Twee jaar geleden converteerde ze $ 5.000 van een traditionele IRA die ze had in een Roth (die in het proces inkomstenbelasting betaalde). Ze heeft ook $ 15.000 aan beleggingswinsten op de rekening.

Nu wil ze $ 40.000 opnemen om haar eerste huis te kopen. Het bestelsysteem van de IRS dicteert op welke van die categorieën ze het eerst tikt. Dat betekent dat haar intrekking het volledige bedrag van haar bijdrage van $ 25.000 omvat, evenals haar rollover van $ 5.000 het volgende jaar. Vergeet niet dat ze over deze bijdragen al inkomstenbelasting heeft betaald, zodat ze dit niet opnieuw hoeft te doen.

Om tot $ 40.000 te komen, moet ze ook $ 10.000 aan inkomsten verdienen. Omdat dit binnen de levensduurlimiet voor een vrijstelling voor aankoop van een eerste huis valt, vermijdt ze de boete - maar niet de belastingen - op dit bedrag. De resterende $ 5.000 op haar account is geclassificeerd als inkomsten.

Het komt neer op

Wanneer het geld wat te kort komt, kan het verleidelijk zijn om uw Roth IRA-account als een snelle oplossing te bekijken. Maar voordat je dat doet, moet je de regels kennen. Te vroeg geld opnemen kan soms leiden tot inkomstenbelasting op uw inkomsten - om nog maar te zwijgen van een boete van 10%. Dat betekent dat een onvoorzichtige terugtrekking kan betekenen dat je de enorme voordelen die een Roth biedt, verspilt.