SEC-formulier N-17f-2
SEC-formulier N-17f-2 is een aanvraag bij de Securities and Exchange Commission (SEC) die moet worden ingediend door beleggingsmaatschappijen die effecten of soortgelijke beleggingen bewaren. De beleggingsmaatschappij moet een onafhankelijke openbare accountant behouden om de effecten en soortgelijke beleggingen van het bedrijf drie keer per feitelijk onderzoek te verifiëren door middel van een onderzoek. De accountant moet een verklaring opstellen waarin staat dat het examen heeft plaatsgevonden met een beschrijving van het examen. Het management ondertekent het formulier en dient het samen met het attest van de onafhankelijke accountant in bij de SEC.
UITSPLITSING SEC-formulier N-17f-2
SEC-formulier N-17f-2 is ook bekend als "Certificate of Accounting of Securities and Vergelijkbare Investments in the Custody of Management Investment Companies." Het is vereist door Rule 17f-2 onder de Investment Company Act van 1940. Het doel van dit formulier is dat de SEC ervoor zorgt dat het certificaat correct wordt toegekend aan de beleggingsmaatschappij.
Belangrijkste subsecties van regel 17f-2
Regel 17f-2 vereist dat effecten door een beleggingsmaatschappij moeten worden gedeponeerd bij de bewaring van een bank of ander bedrijf waarvan de functies en fysieke faciliteiten onder toezicht staan van een federale of nationale regulator. Dergelijke gedeponeerde effecten moeten te allen tijde fysiek gescheiden zijn. Effecten die zijn onderpand, gehypothetiseerd, verpand of in escrow zijn geplaatst voor een lening, of effecten in transit in verband met de verkoop, ruil, aflossing of andere transactie die resulteert in de lopende verandering van fysiek eigendom, hoeven niet te worden gedeponeerd voor bewaring door de beleggingsmaatschappij. Een ander belangrijk onderdeel is de identificatie van de personen die gemachtigd zijn om toegang te krijgen tot de gedeponeerde effecten. Regel 17f-2 beschrijft ook de precieze procedures die moeten worden gevolgd voor de storting en intrekking van effecten. Ten slotte bepaalt de regel dat onafhankelijke onderzoeken door een openbare accountant ten minste drie keer in een boekjaar worden uitgevoerd, waarvan er ten minste twee plaatsvinden zonder voorafgaande kennisgeving aan de beleggingsmaatschappij.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.