Belastingregels voor het verhuren van uw vakantiehuis

Eigenaren van vakantiewoningen kunnen ervoor kiezen om hun eigenschappen te verhuren om de kosten van eigendom te compenseren of om inkomsten te genereren. Afhankelijk van het aantal dagen dat elk jaar een woning wordt verhuurd, kan de eigenaar recht hebben op bepaalde belastingvoordelen die kunnen helpen om het eigendom van een vakantiehuis betaalbaarder te maken. Als u de belastingregels van tevoren begrijpt, kunnen eigenaren van vakantiehuizen profiteren van belastingvoordelen en verrassingen tijdens de belasting voorkomen.
ZIE: Vacation Property Walkthrough

Regel van 14 dagen of 10%
De belastingvoordelen waarop een eigenaar mogelijk recht heeft, zijn afhankelijk van het aantal dagen per jaar dat het onroerend goed wordt verhuurd, en hoeveel tijd de eigenaar in het huis doorbrengt. Als het vakantiehuis uitsluitend wordt gebruikt voor persoonlijk plezier van de eigenaar (en het niet wordt verhuurd op enig moment gedurende het jaar), kan de eigenaar in het algemeen onroerende voorheffing en rente op een hypotheek aftrekken. Net als een hoofdverblijfplaats kunnen de kosten voor verzekering, onderhoud en nutsvoorzieningen niet worden afgeschreven.

Als de woning wordt gebruikt voor verhuur, valt de huiseigenaar in een van de drie categorieën.

Onroerend goed gehuurd voor 14 dagen of minder per jaar
Volgens de belastingwetgeving kan een vakantieobject elk jaar maximaal twee weken (14 nachten) worden verhuurd zonder dat de huurinkomsten hoeven te worden gerapporteerd. In dit geval wordt het huis nog steeds als een persoonlijke woning beschouwd, zodat de eigenaar hypotheekrente en onroerendgoedbelasting op schema A kan aftrekken volgens de standaardregels voor tweede huis. De eigenaar kan echter geen kosten als huurkosten aftrekken.

Dit belastingvoordeel wordt soms de 'Masters-vrijstelling' genoemd, omdat huiseigenaren in de buurt van de Augusta National Golf Club tot wel $ 20.000 kunnen verdienen door hun huizen te verhuren tijdens het jaarlijkse toernooi - zonder de inkomsten op hun belastingaangifte te moeten vermelden.

De eigenaar verhuurt het onroerend goed gedurende 15 dagen of meer en gebruikt het minder dan 14 dagen
In dit geval wordt het onroerend goed als een verhuurobject beschouwd en worden de verhuuractiviteiten als een bedrijf beschouwd. Alle huurinkomsten moeten aan de belastingdienst worden gemeld en de eigenaar kan bepaalde huurkosten aftrekken, waaronder:

• Vergoedingen betaald aan beheerders
• Verzekeringspremies
• Onderhoudsuitgaven
• Hypotheekrente
• Eigendom belasting
• Gereedschap
• waardevermindering

Het bedrag van de huurkosten dat kan worden afgetrokken, is gebaseerd op het percentage dagen dat het vakantiehuis is verhuurd ("huurdagen" genoemd). Dit wordt berekend door het aantal dagen dat de woning is verhuurd te delen door het totale aantal dagen dat de woning is gebruikt (huurdagen plus dagen voor persoonlijk gebruik). Als een vakantiehuis bijvoorbeeld in totaal 120 gebruiksdagen had en 100 van die dagen huurdagen waren, kan 83% van de kosten (100 huurdagen / 120 totale gebruiksdagen) worden afgetrokken van de huurinkomsten (het huurgedeelte van de uitgaven boven de huurinkomsten kunnen niet worden afgetrokken). De eigenaar zou de resterende 17% van de huurkosten niet kunnen aftrekken.

Naast het aftrekken van huurkosten, kunnen eigenaren mogelijk elk jaar tot $ 25.000 aan verliezen aftrekken, afhankelijk van het aangepaste bruto-inkomen (AGI) van de eigenaar, en passieve verliezen kunnen worden afgeschreven als de eigenaar het onroerend goed zelf beheert .

ZIE: Huurwoningen: Cash Cow Of Money Pit?

De eigenaar gebruikt de woning langer dan 14 dagen of 10% van de totale dagen dat de woning is verhuurd
Als persoonlijke dagen langer zijn dan 14 dagen of 10% van het aantal dagen dat de woning wordt verhuurd (wat groter is), beschouwt de IRS de woning als een persoonlijke woning en kan huurverlies niet worden afgetrokken. Huurkosten, tot het niveau van huurinkomsten, evenals onroerendgoedbelasting en hypotheekrente kunnen nog steeds worden afgetrokken.

Aangezien de 14-daagse afsluiting een dramatisch effect op de belastingen kan hebben, is het belangrijk om nauwkeurig de dagen voor persoonlijk gebruik en dagen voor reparaties en onderhoud bij te houden en te documenteren. Volgens de IRS wordt elke dag die wordt besteed aan "het werken in wezen voltijds repareren en onderhouden (niet verbeteren) van uw eigendom niet geteld als een dag van persoonlijk gebruik. Reken zo'n dag niet als een dag van persoonlijk gebruik, zelfs als familieleden gebruik de woning op dezelfde dag voor recreatieve doeleinden. "

Het komt neer op
Eigenaren die vakantiehuizen verhuren, kunnen mogelijk profiteren van bepaalde belastingvoordelen, waardoor een tweede woning betaalbaarder wordt. De belastingwetgeving biedt zeer verschillende voordelen, afhankelijk van het aantal dagen dat het onroerend goed elk jaar wordt verhuurd en de hoeveelheid tijd dat de eigenaar het huis gebruikt. Omdat belastingwetten ingewikkeld zijn, kan het nuttig (en verstandig) zijn om een ​​gekwalificeerde belastingspecialist te raadplegen om een ​​volledig begrip van de belastingwetten te krijgen en om de beste aanpak te bepalen voor het verhuren van uw vakantiehuis.

ZIE: Belastingaftrek voor eigenaren van huurwoningen