Belastbaar inkomen versus bruto inkomen: wat is het verschil?

Bruto-inkomsten omvatten alle inkomsten die u ontvangt en die niet expliciet zijn vrijgesteld van belastingen onder de Internal Revenue Code (IRC). Belastbaar inkomen is het deel van uw bruto inkomen dat feitelijk wordt belast. Inhoudingen worden afgetrokken van het bruto-inkomen om uw belastbaar inkomen te bepalen.

Belastbaar inkomen

Belastbaar inkomen

Belastbaar inkomen is een term voor leken die verwijst naar uw aangepaste bruto-inkomen (AGI) minus gespecificeerde inhoudingen waarop u aanspraak kunt maken of uw standaardaftrek. Uw AGI is het resultaat van het nemen van bepaalde "boven-de-lijn" aanpassingen van het inkomen, zoals bijdragen aan een in aanmerking komende individuele pensioenrekening (IRA), rente op studieleningen en sommige bijdragen aan gezondheidsspaarrekeningen.

Belastingplichtigen kunnen vervolgens de standaardaftrek voor hun archiveringsstatus nemen of de aftrekbare kosten specificeren die ze gedurende het jaar hebben betaald. Het is u niet toegestaan ​​om zowel inhoudingen te specificeren als de standaardaftrek te claimen. Het resultaat is uw belastbaar inkomen.

Claimen van de standaardaftrek vermindert vaak het belastbaar inkomen van een persoon meer dan gespecificeerd omdat de Tax Cuts and Jobs Act deze inhoudingen vrijwel verdubbelde ten opzichte van wat ze vóór 2018 waren. Standaardaftrek is vastgesteld op $ 12.200 voor alleenstaande belastingbetalers vanaf 2019, $ 24.400 voor gehuwde belastingbetalers gezamenlijk, en $ 18, 350 voor degenen die in aanmerking komen als hoofd van het huishouden.

Een belastingbetaler zou een aanzienlijk groot bedrag aan medische kosten, liefdadigheidsbijdragen, hypotheekrente en andere in aanmerking komende gespecificeerde inhoudingen nodig hebben om deze standaardaftrekbedragen te overtreffen.

Bruto inkomen

Bruto-inkomsten zijn het startpunt van waaruit de Internal Revenue Service (IRS) de belastingverplichting van een persoon berekent. Het zijn al uw inkomsten uit alle bronnen voordat toegestane inhoudingen worden gedaan. Dit omvat zowel verdiende inkomsten uit lonen, salaris, fooien en als zelfstandige, evenals niet-verdiende inkomsten zoals dividenden en rente op investeringen, royalty's en gokwinsten.

Sommige mensen verwarren hun bruto-inkomen met hun loon, en looninkomsten vormen vaak het grootste deel van het bruto-inkomen van een individu.

Bruto-inkomsten kunnen echter veel meer bevatten - in principe alles dat niet expliciet door de belastingdienst wordt aangemerkt als belastingvrij. Belastingvrij inkomen omvat kinderbijslagbetalingen, de meeste alimentatiebetalingen ontvangen na 31 december 2018, compenserende schadevergoeding voor lichamelijk letsel, voordelen voor veteranen, welzijn, werknemerscompensatie en aanvullende zekerheidsinkomsten. Deze bronnen van inkomsten zijn niet inbegrepen in uw bruto inkomen omdat ze niet belastbaar zijn.

Sommige opnames van pensioenrekeningen, zoals vereiste minimumdistributies (RMD), evenals inkomen uit arbeidsongeschiktheidsverzekeringen, worden opgenomen in de berekening van het bruto inkomen.

Het bruto bedrijfsinkomen is niet hetzelfde als het bruto inkomen voor zelfstandigen, ondernemers en bedrijven. Het zijn eerder de totale inkomsten uit het bedrijf minus toegestane bedrijfskosten - met andere woorden, brutowinst. Bruto-inkomsten voor bedrijfseigenaren worden netto-bedrijfsinkomsten genoemd.

Belastbaar inkomen versus bruto inkomen Voorbeeld

Joe belastingbetaler verdient jaarlijks $ 50.000 van zijn werk en hij heeft een extra $ 10.000 aan onverdiende inkomsten uit investeringen. Zijn bruto inkomen is $ 60.000.

Joe claimde een boven-de-lijn aanpassing van het inkomen voor $ 3.000 aan bijdragen die hij deed aan een in aanmerking komende pensioenrekening. Hij claimde vervolgens de standaardaftrek van $ 12.200 voor zijn status van enkelvoudige indiening. Zijn belastbaar inkomen is $ 44.800. Hoewel hij een totaal inkomen had van $ 60.000, zal hij alleen belasting betalen over dit bedrag.

Belangrijkste leerpunten

• Bruto-inkomsten zijn alle inkomsten uit alle bronnen die niet specifiek zijn vrijgesteld van belasting onder de Internal Revenue Code.
• Belastbaar inkomen begint met bruto-inkomen, waarna bepaalde toegestane inhoudingen worden afgetrokken om te komen tot het bedrag van het inkomen waarop u daadwerkelijk wordt belast.
• Belastingschijven en marginale belastingtarieven zijn gebaseerd op belastbaar inkomen, niet bruto inkomen.