Definitie van Tier 1-kapitaalratio
De Tier 1-kapitaalratio is de verhouding tussen het core Tier 1-vermogen van een bank - dat wil zeggen het eigen vermogen en de openbaar gemaakte reserves - ten opzichte van de totale risicogewogen activa. Het is een belangrijke maatstaf voor de financiële kracht van een bank die is vastgesteld als onderdeel van het Basel III-akkoord over bankregulering.
De Tier 1-kapitaalratio meet het kernkapitaal van een bank tegen de totale risicogewogen activa, inclusief alle activa die de bank bezit die systematisch worden gewogen voor kredietrisico. De liquide middelen van een bank en overheidsobligaties zouden bijvoorbeeld een weging van 0% krijgen, terwijl haar hypothecaire leningen een weging van 50% zouden krijgen.
Tier 1-kapitaal is kernkapitaal en bestaat uit de gewone aandelen van een bank, ingehouden winsten, geaccumuleerde niet-gerealiseerde resultaten (AOCI), niet-cumulatieve eeuwigdurende preferente aandelen en eventuele wettelijke aanpassingen aan die rekeningen.
Belangrijkste leerpunten
- De Tier 1-kapitaalratio is de verhouding tussen het core Tier 1-vermogen van een bank - dat wil zeggen het eigen vermogen en de openbaar gemaakte reserves - ten opzichte van de totale risicogewogen activa.
- Het is een belangrijke maatstaf voor de financiële kracht van een bank die is vastgesteld als onderdeel van het Basel III-akkoord over bankregulering.
- Om banken te dwingen hun kapitaalbuffers te vergroten en ervoor te zorgen dat ze financiële problemen kunnen weerstaan voordat ze insolvent worden, zouden Basel III-regels zowel Tier 1-kapitaal als risicogewogen activa (RWA's) aanscherpen.
De formule voor de Tier 1-kapitaalratio is:
Tier 1 Capital Ratio = Tier 1 CapitalTotal Risk Gewogen Activa \ text {Tier 1 Capital Ratio} = \ frac {\ text {Tier 1 Capital}} {\ text {Total Risk Weighted Assets}} Tier 1 Capital Ratio = Total Risk Gewogen Activa Tier 1 Kapitaal
Wat vertelt de Tier 1-kapitaalratio u?
De Tier 1-kapitaalratio is de basis voor de internationale kapitaal- en liquiditeitsnormen van Basel III die na de financiële crisis in 2010 zijn opgesteld. De crisis heeft aangetoond dat veel banken te weinig kapitaal hadden om verliezen op te vangen of liquide te blijven, en met te veel schulden werden gefinancierd en niet genoeg eigen vermogen.
Om banken te dwingen hun kapitaalbuffers te vergroten en ervoor te zorgen dat ze financiële problemen kunnen weerstaan voordat ze insolvent worden, zouden Basel III-regels zowel Tier 1-kapitaal als risicogewogen activa (RWA's) aanscherpen. De aandelencomponent van Tier 1-kapitaal moet ten minste 4, 5% van de RWA's hebben. De Tier 1-kapitaalratio moet minimaal 6% zijn.
Basel III introduceerde ook een minimale hefboomratio - met tier 1-kapitaal moet dit minimaal 3% van de totale activa zijn - en meer voor wereldwijd systeemrelevante banken die te groot zijn om te falen. De Basel III-regels moeten nog worden vastgesteld vanwege een impasse tussen de VS en Europa.
De risicogewogen activa van een onderneming omvatten alle activa die de onderneming houdt en die systematisch worden gewogen voor kredietrisico. Centrale banken ontwikkelen doorgaans de wegingsschaal voor verschillende activaklassen; contanten en overheidseffecten dragen nul risico, terwijl een hypotheeklening of autolening meer risico met zich meebrengt. Aan de risicogewogen activa zou volgens hun kredietrisico een toenemend gewicht worden toegekend. Cash zou een gewicht van 0% hebben, terwijl leningen met een toenemend kredietrisico een gewicht van 20%, 50% of 100% zouden hebben.
De Tier 1-kapitaalratio verschilt enigszins van de Tier 1-kapitaalratio. Tier 1-kapitaal omvat de som van het eigen vermogen van een bank, de bekendgemaakte reserves en de niet-aflosbare, niet-cumulatieve preferente aandelen. Tier 1 gemeenschappelijk kapitaal sluit echter alle soorten preferente aandelen en minderheidsbelangen uit. Tier 1-kapitaal omvat de gewone aandelen van de onderneming, ingehouden winsten en andere niet-gerealiseerde resultaten.
Lees voor meer informatie over de internationale regelgeving van Basel III .
Voorbeeld van de Tier 1-kapitaalratio
Veronderstel bijvoorbeeld dat bank ABC een eigen vermogen van $ 3 miljoen heeft en een winst van $ 2 miljoen heeft, dus het tier 1-kapitaal is $ 5 miljoen. Bank ABC heeft risicogewogen activa van $ 50 miljoen. Bijgevolg is de Tier 1-kapitaalratio 10% ($ 5 miljoen / $ 50 miljoen) en wordt deze als goed gekapitaliseerd beschouwd in vergelijking met de minimumvereiste.
Aan de andere kant heeft bank DEF een winst van $ 600.000 en een eigen vermogen van $ 400.000 behouden. Het tier 1-kapitaal is dus $ 1 miljoen. Bank DEF heeft risicogewogen activa van $ 25 miljoen. Daarom is de Tier 1-kapitaalratio van bank DEF 4% ($ 1 miljoen / $ 25 miljoen), wat ondergekapitaliseerd is omdat deze lager is dan de minimale Tier 1-kapitaalratio volgens Basel III.
Bank GHI heeft Tier 1-kapitaal van $ 5 miljoen en risicogewogen activa van $ 83, 33 miljoen. Bijgevolg is de Tier 1-kapitaalratio van bank GHI 6% ($ 5 miljoen / $ 83, 33 miljoen), wat als voldoende gekapitaliseerd wordt beschouwd omdat deze gelijk is aan de minimale Tier 1-kapitaalratio.
Het verschil tussen de Tier 1-kapitaalratio en de Tier 1-hefboomratio
De Tier 1 leverage ratio is de relatie tussen het kernkapitaal van een bankorganisatie en de totale activa. De Tier 1-hefboomratio wordt berekend door Tier 1-kapitaal te delen door het gemiddelde totale geconsolideerde vermogen van een bank en bepaalde niet in de balans opgenomen blootstellingen. Net als de Tier 1-kapitaalratio, wordt de Tier 1-hefboomratio gebruikt als een hulpmiddel door de centrale monetaire autoriteiten om de kapitaaltoereikendheid van banken te waarborgen en beperkingen op te leggen aan de mate waarin een financiële onderneming haar kapitaalbasis kan benutten, maar niet gebruikt risicogewogen activa in de noemer.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.