Onverdiende Premium
Onverdiende premie is de premie die overeenkomt met de resterende periode op een verzekeringspolis. Deze zijn evenredig aan het niet-verlopen deel van de verzekering en verschijnen als een verplichting op de balans van de verzekeraar, omdat ze zouden worden terugbetaald bij annulering van de polis. Op deze manier heeft de verzekeraar aan het einde van het eerste jaar van een volledig vooruitbetaalde vijfjarige verzekeringspolis met verzekeringspremies van $ 2.000 per jaar, een premie van $ 2.000 verdiend en een onverdiende premie van $ 8.000.
Belangrijkste leerpunten
- Onverdiende premie is de premie die overeenkomt met de resterende periode op een verzekeringspolis.
- Bepalingen in het verzekeringscontract bepalen de voorwaarden voor onverdiende premie.
- In bepaalde omstandigheden hoeft een verzekeringsmaatschappij geen restitutie voor onverdiende premie uit te geven.
Inzicht in onverdiende premium
Niet-verdiende premies zijn gedeelten van premies die vooraf door verzekeringsmaatschappijen zijn verzameld en die kunnen worden geretourneerd als een klant de dekking beëindigt voordat de door de premie gedekte looptijd volledig is. Een niet-verdiende premie kan worden geretourneerd wanneer een verzekerd item een totaal verlies wordt verklaard en dekking niet langer vereist is, of wanneer de verzekeringsaanbieder de dekking annuleert.
Overweeg bijvoorbeeld een klant die een jaar van tevoren een autoverzekeringspremie heeft betaald die de volledige vernietiging van zijn voertuig vier maanden na de dekkingsperiode ervaart. De verzekeringsmaatschappij houdt een derde van de jaarlijkse premie voor dekking en geeft de andere tweederde terug als onverdiende premie.
Bepalingen in het verzekeringscontract bepalen de voorwaarden voor onverdiende premie. De bepalingen moeten voldoen aan voorschriften met betrekking tot het gebied waar de dekking wordt aangeboden. Een specifieke formule voor het berekenen van het bedrag van de onverdiende premie kan nodig zijn.
Redenen voor het niet retourneren van onverdiende premium
De premie die een verzekeringnemer voor een verzekeringscontract betaalt, wordt niet onmiddellijk als winst door de verzekeraar erkend. In bepaalde omstandigheden hoeft een verzekeringsmaatschappij geen restitutie voor onverdiende premie uit te geven.
Als de verzekeringnemer bijvoorbeeld vervalste informatie heeft over de aanvraag voor het verkrijgen van verzekeringsdekking, is de aanbieder mogelijk niet verplicht om een deel van de verzamelde verdiende of niet-verdiende premies terug te betalen. Beleid beschrijft doorgaans de voorwaarden waaraan moet worden voldaan bij het aanvragen en ontvangen van het onverdiende deel van een premie.
Verzekeringsaanbieders hoeven niet een deel van de niet-verdiende premie te retourneren wanneer een verzekeringnemer de dekking zonder een bepaalde reden beëindigt, of om redenen zoals het afsluiten van een vergelijkbare polis bij een andere aanbieder. Het is het beste voor de verzekeringnemer om te wachten tot de dekkingsperiode van de laatst betaalde premie dichtbij is voordat hij van verzekeringsmaatschappij wisselt.
Als de verzekerde echter kan aantonen dat de aanbieder de in de bepalingen van de polis beschreven voorwaarden niet heeft nageleefd, moet elk ongebruikt deel van de premie worden terugbetaald.
Een voorbeeld van onverdiende premium
Omdat het opzeggen van een polis kan betekenen dat een restitutie wordt verleend, verschijnen onverdiende premies als verplichtingen op de balans van een verzekeringsmaatschappij.
Een verzekeringsmaatschappij ontvangt bijvoorbeeld $ 27 op 27 januari voor dekking van 1 februari tot 31 juli, maar vanaf 31 januari is de $ 600 niet verdiend. De verzekeringsmaatschappij rapporteert de $ 600 op haar contantenrekening en rapporteert $ 600 als een actuele verplichting op haar onverdiende premie-inkomstenrekening. Terwijl het bedrijf de premie verdient, verplaatst de aanbieder het verdiende bedrag van de passiefrekening naar een inkomstenrekening in zijn winst- en verliesrekening.
Het verschil tussen onverdiende premium en verdiende premium
Een onverdiende premie op een verzekeringspolis kan worden vergeleken met verdiende premie. Earned premium is een pro rata bedrag van vooruitbetaalde premies dat is "verdiend" en nu van de verzekeraar is. Het bedrag van de verdiende premie is gelijk aan de som van de totale premies die een verzekeringsmaatschappij over een bepaalde periode heeft verzameld.
Met andere woorden, de verdiende premie is het gedeelte van een verzekeringspremie dat een gedeelte van de tijd heeft betaald waarin de verzekering van kracht was, maar nu is verstreken en is verlopen. Aangezien de verzekeringsmaatschappij het risico gedurende die tijd heeft afgedekt, kan zij de bijbehorende premiebetalingen die zij van de verzekerde heeft ontvangen nu beschouwen als 'verdiend'.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.