Lijfrente Factor Methode
De annuïteitfactormethode is een manier om te bepalen hoeveel geld vroegtijdig van pensioenrekeningen kan worden opgenomen voordat boetes worden opgelegd. De berekening maakt hoofdzakelijk gebruik van levensverwachtinggegevens en wordt toegepast op annuïteiten en individuele pensioenrekeningen (IRA). Het is vergelijkbaar met de vaste afschrijvingsmethode, hoewel het enigszins verschillende gegevens gebruikt.
UITBREIDING Lijfrente Factor Methode
Met behulp van de annuïteitenfactormethode deelt een pensionering-rekeninghouder het huidige IRA- of lijfrentesaldo door een 'annuïteitenfactor'. De annuïteitenfactor wordt berekend op basis van gemiddelde sterftecijfers (met behulp van de Internal Revenue Service (IRS) sterftetabel in Bijlage B van IRS Revenue Ruling 2002-62) en "redelijke" rentetarieven - tot 120% van de op de middellange termijn toepasselijke federale Tarief voor de maand van de waardering.
Met behulp van de annuïteitfactormethode kan een belegger ervoor zorgen dat hij of zij geen accountwaarde verliest aan mogelijk dure boetes door een vroege intrekking. Het kan een rekeninghouder ook helpen bepalen hoeveel geld hij op andere manieren (bijvoorbeeld door een lening) moet ophalen, naast het opnemen van geld van zijn pensioenspaarrekening om aan zijn huidige financiële behoeften te voldoen.
Lijfrente Factor methode versus andere methoden
De vaste afschrijvingsmethode amortiseert het accountsaldo van een gepensioneerde over zijn resterende levensverwachting (op basis van IRS-tabellen) tegen een rentevoet van maximaal 120% van de federale tussentijdse rente. De vaste annuitisatiemethode deelt het saldo van de gepensioneerde door een annuïteitfactor om een jaarlijkse betaling te bepalen. De annuïteitfactor is gebaseerd op IRS-sterftetafels en de rentevoet zal niet hoger zijn dan 120% van de federale tussentijdse rentevoet. Zodra het betalingsbedrag is bepaald, kan het niet meer worden gewijzigd. De vereiste minimale distributiemethode deelt het saldo van de pensioenrekening op 31 december van het voorgaande jaar door de resterende levensverwachting van de gepensioneerde (op basis van IRS-tabellen). Als zodanig zal een toename van het saldo van de gepensioneerde grotere uitkeringen betekenen en een daling zal leiden tot kleinere uitkeringen.
Lijfrente Factor Methode Bronnen
Het opnemen van geld uit een pensioenspaarplan moet een zorgvuldige beslissing zijn, omdat het de rekeninghouder minder tijd geeft om waarde terug te verdienen en rente te verdienen over fondsbeleggingen.
Verschillende IRS-publicaties en actuariële tabellen kunnen nuttig zijn bij het toepassen van de annuïteitfactormethode en intrekkingen van pensioenrekeningen, zoals publicatie 1457, die voorbeelden biedt voor het waarderen van annuïteiten, levensgoederen en restanten in het algemeen. Publicatie 1457 bevat de volgende secties:
- Enkele levensfactoren: tabel S
- Resterende tot laatste sterftefactoren: tabel R (2) 0, 2% - 4%; 4, 2% -8%; 8, 2% -12%; 12, 2% -16%; 16, 2% -20%
- Term Bepaalde factoren: Tabel B
- Commutatiefactoren: tabel H
- Lijfrenteaanpassingsfactoren: Tabel K
- Sterftetafel: tabel 2000CM