Zijn creditcardbeloningen belastbaar inkomen?

Volgens de Internal Revenue Service (IRS) kunnen creditcardbeloningen als inkomsten worden belast. De soorten beloningen en de manier waarop u ze ontvangt, bepalen of ze als belastbaar worden beschouwd. In veel gevallen worden de beloningen door de IRS gezien als een korting, niet als inkomsten. Een cashback-programma voor het gebruik van uw creditcard wordt bijvoorbeeld behandeld alsof het een korting na aankoop is. Er zijn enkele creditcardbeloningsprogramma's die grote aanmeldbonussen bieden, die de IRS echter als belastbaar inkomen kunnen beschouwen.

Zakelijke aankopen verschillen echter volledig van persoonlijke aankopen. Als u een zakelijke creditcard heeft, is een goede algemene vuistregel dat eventuele kortingen op die zakelijke aankopen worden afgetrokken van de kosten van uw aankopen, waardoor het bedrag dat u van uw belastingen kunt aftrekken, wordt verlaagd. Dit is geen technisch belastbaar inkomen, maar het netto resultaat verhoogt uw belastingdruk.

Belangrijkste leerpunten

• Volgens de Internal Revenue Service (IRS) kunnen creditcardbeloningen als inkomsten worden belast.
• In veel gevallen worden de beloningen door de IRS gezien als een korting, niet als inkomsten.
• Zakelijke aankopen verschillen echter volledig van persoonlijke aankopen.
• U hoeft niet per se geld te ontvangen om de aanmeldbonus als belastbaar te kunnen beschouwen.

Soorten beloningen die wel en niet inkomen zijn

Soorten gemeenschappelijke creditcardbeloningen die niet als inkomen worden geteld, zijn onder andere cashback-programma's, reismijlenbonussen, verzamelde punten voor toekomstige aankopen en creditcardaanmeldbonussen waarvoor een financiële transactie moet worden gerealiseerd.

Als de aanmeldbonus voor uw creditcard echter niet vereist dat u aankopen doet of een bedrag in rekening brengt op uw kaart, ontvangt u waarschijnlijk een belastingformulier van 1099-MISC per post in combinatie met de bonus. Aangezien de IRS vereist dat deze voordelen worden behandeld als inkomsten, moet u uw beloningen documenteren op het 1099-formulier.

U hoeft niet per se geld te ontvangen om de aanmeldbonus als belastbaar te kunnen beschouwen. Alles dat wordt verstrekt zonder dat het is gekoppeld aan het gebruik van uw kaart, zoals airline miles, geschenken die tastbare goederen zijn of andere waardevolle beloningen, zijn normaal belastbaar inkomen. Als u vragen heeft over uw creditcardbeloningsprogramma's en de fiscale implicaties hiervan, kunt u het beste een echte belastingdeskundige raadplegen en niet de creditcardmaatschappij die de creditcard heeft uitgegeven.

Als u een 1099-MISC-formulier per post ontvangt als onderdeel van een beloningsprogramma, negeer dit dan niet. Zelfs als u van mening bent dat uw geschenk niet als belastbaar inkomen moet worden aangemerkt (of als u van plan bent uw geschenk aan een goed doel te schenken, waardoor een mogelijke belastingaftrek ontstaat), kunt u beter met een expert praten. De IRS is steeds competenter geworden in het volgen van inkomsten uit deze bronnen, en u wilt uzelf niet onderwerpen aan een belastingboete omdat u uw creditcardbeloningen niet op de juiste manier hebt gerapporteerd.

Adviseur inzicht

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, CA

Het hangt ervan af hoe de beloningen worden ontvangen. De meeste beloningen worden verdiend door het gebruik van de kaart zelf; bijvoorbeeld een beloningspunt ontvangen voor elke dollar die aan een kaart wordt uitgegeven. Deze beloningen worden beschouwd als kortingen en zijn niet belastbaar. Beloningen die worden verstrekt als stimulans voor het openen van een rekening kunnen echter als belastbaar inkomen worden beschouwd.

Als een voorbeeld, Citibank heeft naar verluidt Form 1099 uitgegeven op frequent flyer miles gegeven als een bonus voor het openen van een bankrekening. Beloningen voor het openen van een creditcardrekening worden daarentegen meestal pas gecrediteerd nadat de kaarthouder gedurende een bepaalde periode aan een bepaald bestedingsminimum aan de kaart voldoet. De beloningen worden daarom als kortingen beschouwd en zijn bijgevolg niet belastbaar.