Zijn de kostenratio's van beleggingsfondsen aftrekbaar?

Het korte antwoord op de vraag of de kostenratio's van beleggingsfondsen aftrekbaar zijn voor de belasting is "Nee", maar het lange antwoord is echter ingewikkelder. De IRS publiceert een document getiteld "Publicatie 529 - Diverse aftrekkingen" dat een lange lijst van toegestane afschrijvingen biedt. Over het algemeen zijn uitgaven aftrekbaar als ze meer bedragen dan 2% van het aangepaste bruto inkomen of AGI van de belastingbetaler. Een belastingbetaler met een AGI van $ 100.000 kan bijvoorbeeld zijn eerste $ 2.000 aan diverse uitgaven niet afschrijven, maar alles boven dat bedrag is aftrekbaar volgens de IRS-regels. Volgens publicatie 529 komen sommige investeringsgerelateerde kosten in aanmerking voor aftrek. 'Administratieve hulp en kantoorhuur bij de zorg voor investeringen' en 'investeringskosten en -kosten' zijn bijvoorbeeld aftrekbare kosten.

Tellen beleggingsfondsen van beleggingsfondsen?

Het lijkt misschien dat de kostenratio's van beleggingsfondsen in deze categorie vallen, maar er is een vangst. Diverse kosten zijn alleen aftrekbaar als ze belastbare inkomsten produceren of innen die in uw AGI kunnen worden opgenomen. Op pagina 10 van publicatie 529 staat met name: "U kunt investeringskosten, bewaarloon, administratiekosten en andere kosten die u hebt betaald voor het beheer van uw beleggingen die belastbaar inkomen opleveren, aftrekken."

Wat betekenen de IRS-regels?

In het geval van kostenratio's van beleggingsfondsen geven IRS-regels aan dat de vergoedingen die aan beleggingsbeheerders worden betaald de AGI van een persoon verlagen en daarom niet aftrekbaar zijn. Een aandelenfonds met een rendement van 10% en een kostenratio van 1% resulteert bijvoorbeeld in een belastbare winst van 9%. Investeringskosten worden al uit de AGI-vergelijking gehaald, dus het aftrekken van uw belastingaangifte is een dubbele dip.