Bank-Owned Life Insurance (BOLI)

Wat is een levensverzekering bij banken?

Levensverzekering bij banken (BOLI) is een vorm van levensverzekering die wordt gekocht door banken waarbij de bank de begunstigde is en meestal ook de eigenaar van de polis. Een dergelijke verzekering wordt gebruikt als belastingopvang voor de financiële instellingen, die haar belastingvrije spaarvoorzieningen gebruiken als financieringsmechanismen voor personeelsbeloningen.

01:10

Levensverzekering

Inzicht in Bank-Owned Life Insurance (BOLI)

BOLI-contracten worden voornamelijk door banken gebruikt om personeelsbeloningen te financieren tegen een veel lager tarief dan ze anders zouden moeten betalen. Het proces werkt als volgt: de bank stelt het contract op en voert vervolgens betalingen uit in een gespecialiseerd fonds dat wordt gereserveerd als verzekeringsfonds.

Alle personeelsbeloningen die moeten worden betaald aan bepaalde werknemers die onder het plan vallen, worden uit dit fonds uitbetaald. Alle aan het fonds betaalde premies zijn, naast alle kapitaalgroei, belastingvrij voor de bank. Daarom kunnen banken het BOLI-systeem gebruiken om werknemersvoordelen belastingvrij te financieren.

Zoals het US Department of the Treasury's Office of the Comptroller of the Currency (OCC) uitlegt, is het banken toegestaan ​​om BOLI-polissen aan te schaffen, "in verband met personeelsvergoedingen en uitkeringsregelingen, sleutelverzekeringen, verzekeringen om de kosten van en personeelsbeloningen na pensionering, verzekering tegen leners en verzekering als zekerheid voor leningen. " OCC kan ook toestaan ​​dat "ander gebruik per geval".

Voors en tegens van Bank-Owned Life Insurance

Zoals BoliColi.com, een bedrijf dat helpt bij het beheren van levensverzekeringsportefeuilles in handen van bedrijven en banken, merkt BOLI traditioneel op met uitkeringsplannen voor nieuwe senior executives. Maar recenter: 'hebben veel banken BOLI toegevoegd om de bestaande personeelskosten te compenseren.'

Zoals opgemerkt, omvatten de voordelen van BOLI de fiscale voordelen en de mogelijkheid om inkomsten te genereren die de kosten in verband met personeelsbeloningsprogramma's compenseren. Maar BoliColi.com merkt op dat er ook nadelen zijn.

Bijvoorbeeld: "als een BOLI-contract door de bank wordt overgedragen, worden de winsten binnen het beleid belastbaar, evenals een IRS-boete van 10 procent op de winst die vergelijkbaar is met het opgeven van een IRA vóór de leeftijd van 59 1/2. Als het beleid wordt gehouden om bij overlijden van elke verzekerde, wordt de winst onderdeel van het belastingvrije overlijdensvoordeel en wordt er geen belasting geheven. "

Bovendien, "is de grootste zorg voor de meeste banken de kredietkwaliteit van de BOLI-koerier. De meeste luchtvaartmaatschappijen op de markt zijn echter van de hoogste kwaliteit, die in de loop van de tijd kan veranderen. De tweede zorg is het concurrentievermogen van de kredietwaardigheid in vergelijking met de markt."

Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.

Gerelateerde termen

Bedrijfseigendom van levensverzekeringen (COLI) Bedrijfseigendom van levensverzekeringen of levensverzekeringen die eigendom zijn van bedrijven, zijn verzekeringen die zijn verkregen en eigendom zijn van een onderneming op haar werknemers. meer Ontbundelde levensverzekeringspolis Een ontbundelde levensverzekeringspolis is een soort financieel beschermingsplan dat de begunstigden contant geld verstrekt bij overlijden van de verzekeringnemer. meer Term Levensverzekeringen Term levensverzekeringen is een soort levensverzekeringen die de betaling van een uitkering bij overlijden garandeert gedurende een bepaalde periode. meer Levensverzekeringen met één premie Levensverzekeringen met één premie brengen de verzekeringnemer slechts één forfaitaire premie in rekening om de uitkering bij overlijden te garanderen. meer Wat is een volledige levensverzekering? Gehele levensverzekering biedt dekking voor het leven van de verzekerde en biedt een spaarcomponent voor de accumulatie van contante waarde. meer Levensverzekeringen Levensverzekeringen zijn contracten waarbij de verzekeraar betaling aan begunstigden garandeert bij overlijden van de verzekerde. meer partnerlinks