Bereken boetes op een 401 (k) vroege opname

Over het algemeen is de enige boete die wordt beoordeeld bij vervroegde uittredingen uit een pensioenregeling van 401 (k) de 10% extra belasting geheven door de belastingdienst. Deze belasting is er om langetermijnparticipatie in gesponsorde pensioenspaarregelingen te stimuleren.

Standaard intrekkingsvoorschriften

Onder normale omstandigheden mogen deelnemers aan een traditioneel of Roth 401 (k) -plan geen geld opnemen tot ze de leeftijd van 59½ jaar bereiken of permanent arbeidsongeschikt raken vanwege een handicap. Hoewel er enkele variaties van deze regel zijn voor diegenen die na hun 55e scheiden van hun werkgever of in de publieke sector werken, zijn de meeste 401 (k) deelnemers gebonden aan deze verordening.

De basisboete berekenen

Stel dat u via uw huidige werkgever een 401 (k) -plan hebt ter waarde van $ 25.000. Als u dat geld plotseling nodig heeft voor onvoorziene uitgaven, is er geen juridische reden dat u niet eenvoudig de hele rekening kunt liquideren. U bent echter verplicht om tijdens de belasting een extra bedrag van $ 2500 te betalen voor het voorrecht van vroege toegang. Dit vermindert effectief uw opname tot $ 22.500.

Vestingschema's

Hoewel de enige boete die de IRS oplegt voor vroege opnames, de extra belasting van 10% is, moet je misschien nog steeds een deel van je accountsaldo verbeuren als je te snel opneemt.

De term "vesting" verwijst naar de mate van eigendom die een werknemer heeft op een 401 (k) -account. Als een werknemer 100% verworven is, betekent dit dat hij recht heeft op het volledige saldo van zijn account. Hoewel bijdragen van werknemers aan een 401 (k) altijd 100% onvoorwaardelijk worden, kunnen bijdragen van een werkgever onderworpen zijn aan een vestigingsschema.

Een vestigingsschema is een voorziening van 401 (k) die het aantal dienstjaren vastlegt dat vereist is om het volledige eigendom van een account te verkrijgen. Veel werkgevers gebruiken vestigingsschema's om het behoud van werknemers aan te moedigen, omdat ze een bepaald aantal dienstjaren verplicht stellen voordat werknemers het recht hebben om door de werkgever bijgedragen gelden op te nemen.

De bijzonderheden van het vestigingsschema die van toepassing zijn op elk 401 (k) -plan worden bepaald door de sponsorwerkgever. Sommige bedrijven kiezen voor een cliff vesting-schema waarin werknemers 0% worden verworven voor een paar eerste dienstjaren, waarna ze volledig worden verworven. Een afgestudeerd wachtschema kent steeds hogere wachtpercentages voor elk volgend dienstjaar.

De totale straf berekenen

Neem in het bovenstaande voorbeeld aan dat uw door de werkgever gesponsorde 401 (k) een vestigingsschema bevat dat voor elk dienstjaar na het eerste volledige jaar 10% vesting toekent. Als u slechts vier volledige jaren hebt gewerkt, heeft u slechts recht op 30% van de werkgeversbijdragen.

Als uw 401 (k) -saldo bestaat uit gelijke delen werknemers- en werkgeversfondsen, heeft u slechts recht op 30% van de $ 12.500 die uw werkgever heeft bijgedragen, of $ 3.750. Dit betekent dat als u ervoor kiest om het volledige verworven saldo van uw 401 (k) op te nemen na vier jaar dienst, u alleen in aanmerking komt om $ 16.250 op te nemen. De IRS neemt vervolgens zijn deel, gelijk aan 10% van $ 16.250 ($ 1.625), waardoor de effectieve netto waarde van uw opname wordt verlaagd naar $ 14.625.

Inkomstenbelasting

Een andere factor om te overwegen bij het vroegtijdig opnemen van een 401 (k) is de impact van de inkomstenbelasting. Bijdragen aan een Roth 401 (k) worden gedaan met geld na belastingen, dus er is geen inkomstenbelasting verschuldigd wanneer bijdragen worden ingetrokken. Bijdragen aan traditionele 401 (k) -rekeningen worden echter gedaan met voorbelasting, wat betekent dat opgenomen geld moet worden opgenomen in uw bruto-inkomen voor het jaar waarin de uitkering plaatsvindt.

Stel dat de 401 (k) in het bovenstaande voorbeeld een traditionele rekening is en dat uw inkomstenbelastingtarief voor het jaar dat u geld opneemt 20% is. In dit geval is uw opname onderhevig aan de vestingvermindering, inkomstenbelasting en de extra boetebelasting van 10%. De totale belastingimpact wordt 30% van $ 16.250 of $ 4.875.

Het komt neer op

Zoals u in het bovenstaande voorbeeld kunt zien, is het logisch om al uw opties te overwegen voordat u in uw 401 (k) duikt. Begrijp op zijn minst waar je mee wegkomt nadat je de boete voor vervroegde uittreding en andere belastingen hebt berekend die je verschuldigd bent.