Sancties voor vroege intrekking voor traditionele en Roth IRA's

De meeste financiële experts zijn het erover eens dat het zelden of nooit een goed idee is om vroegtijdig afstand te doen van een traditionele of Roth IRA. Dit is gedeeltelijk te wijten aan de hoge kosten van boetes die een rekeninghouder kunnen treffen voor een vroege opname (om nog maar te zwijgen over het verlies van jaren aan potentiële inkomsten).

Vroege uitkeringen van IRA's (dat wil zeggen die vóór de leeftijd van 59 ½) brengen over het algemeen een belastingboete van 10% met zich mee, plus dat u daarover ook inkomstenbelasting kunt betalen. De IRS legt de boete op om IRA-houders ervan te weerhouden hun spaargeld vóór hun pensionering te gebruiken. Maar de boete is alleen van toepassing als u belastbare fondsen opneemt.

Als u geld opneemt dat niet onderworpen is aan inkomstenbelasting, is er geen boete voor uitkeringen die op enig moment worden gedaan. Of fondsen belastbaar zijn, hangt af van het type IRA dat u bezit.

Belangrijkste leerpunten

• U kunt Roth IRA-bijdragen te allen tijde intrekken zonder belasting of boete.
• Als u inkomsten van een Roth IRA intrekt, kunt u inkomstenbelasting en een boete van 10% verschuldigd zijn.
• Als u zich vroegtijdig terugtrekt van een traditionele IRA - of het nu uw bijdragen of inkomsten betreft - kan dit leiden tot inkomstenbelasting en een boete van 10%.
• Sommige vroege opnames zijn belastingvrij en zonder boete.

Sancties berekenen voor traditionele IRA-opnames

Om de boete bij een vroege opname te berekenen, vermenigvuldigt u eenvoudig het belastbare uitkeringsbedrag met 10%. Een vroege uitkering van bijvoorbeeld $ 10.000 zou een belastingboete van $ 1.000 oplopen en zou worden behandeld (en belast) als extra inkomsten.

Vroege distributies van traditionele IRA's zullen het meest waarschijnlijk zware boetes oplopen. Bijdragen aan dit type account worden gedaan met voorbelasting. Uw bijdragen worden afgetrokken van uw belastbare inkomen voor het jaar, waardoor het bedrag aan inkomstenbelasting dat u verschuldigd bent effectief wordt verlaagd.

U krijgt een belastingvoordeel vooraf wanneer u bijdraagt ​​aan een traditionele IRA, maar u betaalt belasting over uw opnames bij pensionering.

De IRS heft echter uiteindelijk belastingen op alle inkomsten, dus inkomstenbelasting wordt op uw traditionele IRA-fondsen beoordeeld wanneer u ze intrekt. Over het algemeen betekent dit dat het volledige saldo van uw traditionele IRA-rekening bestaat uit belastbare inkomsten.

Daarom, als u geld opneemt vóór de leeftijd van 59 ½, is de belastingboete van 10% waarschijnlijk van toepassing op het volledige bedrag van de uitkering. Na rekening te hebben gehouden met de impact van inkomstenbelastingen en boetes, is een vroege verdeling van een traditionele IRA zelden een efficiënt gebruik van fondsen.

Roth IRA's en straffen voor vroege intrekking

Bijdragen aan Roth IRA's worden gedaan met dollars na belastingen. Dat betekent dat u inkomstenbelasting betaalt over uw bijdragen in het jaar dat u ze betaalt. Als gevolg hiervan zijn opnames van Roth-bijdragen niet onderworpen aan inkomstenbelasting, omdat dit dubbele belastingheffing zou zijn.

Er is geen fiscaal voordeel voor Roth IRA-bijdragen, maar de inkomsten groeien belastingvrij en onttrekkingen bij pensionering zijn ook belastingvrij.

Als u een bedrag opneemt dat gelijk is aan het bedrag dat u in uw Roth stopt, wordt de uitkering niet beschouwd als belastbaar inkomen, ongeacht uw leeftijd. Het is evenmin strafbaar.

Pros

• U kunt Roth IRA-bijdragen altijd belastingvrij en zonder boetes intrekken

• Mogelijk kunt u in bepaalde situaties de belasting en boete op vroegtijdige opnames vermijden

• Als u geen andere opties heeft, kan het geruststellend zijn te weten dat uw IRA er voor u is

Cons

• De meeste vroege opnames leiden tot belasting en een boete van 10%

• U kunt het geld niet "terugbetalen" aan uw IRA zodra u het eruit haalt

• Als je geld uit je IRA haalt, mis je jaren (of tientallen jaren) groei

Als u nu een hoger bedrag opneemt - als u de inkomsten van de rekening begint te verdiepen - wordt dat bedrag over het algemeen als belastbaar inkomen beschouwd. Het kan ook worden onderworpen aan de boete van 10% voor vroege distributie en het geld zou als inkomen worden behandeld.

Gekwalificeerde Roth IRA-distributies Vermijd belastingen en boetes

"Gekwalificeerde" distributies van een Roth IRA zijn belastingvrij en vrij van boetes. De IRS beschouwt een distributie als gekwalificeerd als het ten minste vijf jaar geleden is dat je voor het eerst hebt bijgedragen aan een Roth IRA en de intrekking is:

• Gemaakt wanneer je 59 1/2 of ouder bent
• Genomen omdat je een blijvende handicap hebt
• Gemaakt door uw begunstigde of nalatenschap nadat u bent overleden
• Wordt gebruikt om een ​​huis te kopen, bouwen of herbouwen dat voldoet aan de eerste uitzondering voor homebuyer

Niet-gekwalificeerde distributies zijn opnames die niet aan deze richtlijnen voldoen. Voor deze opnames bent u belasting verschuldigd tegen uw gewone inkomstenbelastingtarief (vergeet niet dat dit alleen van toepassing is op inkomsten) en een boete van 10%.

Toch zijn bepaalde uitzonderingen van toepassing. U kunt uit de boete komen (maar niet de belasting) als u de uitkering neemt voor:

• Een reeks in wezen gelijke verdelingen
• Niet-vergoed medische kosten die hoger zijn dan 10% van uw aangepaste bruto-inkomen (AGI)
• Premies ziektekostenverzekering na verlies van je baan
• Een IRS-heffing
• Gekwalificeerde reservistenverdelingen
• Gekwalificeerd noodherstel
• Gekwalificeerde opleidingsuitgaven

Belastingimplicaties voor Roth IRA's

Er is echter nog een maas in de wet voor inkomsten uit Roth-bijdragen. Als u bijdraagt ​​en vervolgens opneemt binnen hetzelfde belastingjaar, wordt de bijdrage behandeld alsof deze nooit is gedaan.

Als u bijvoorbeeld in het lopende jaar $ 5.000 bijdraagt ​​en die fondsen $ 500 aan inkomsten genereren, kunt u de volledige $ 5.500 boete-vrij opnemen, zolang de verdeling plaatsvindt vóór de vervaldatum van uw belastingaangifte. U zou deze inkomsten echter als beleggingsinkomsten moeten rapporteren.

Het komt neer op

Als u een Roth IRA hebt, kunt u uw bijdragen op elk gewenst moment afsluiten zonder belastingen en boetes te betalen. Anders, als u vroegtijdig geld van een traditionele of Roth IRA verwijdert, kunt u een boete van 10% plus belastingen op het inkomen verwachten (tenzij u in aanmerking komt voor een uitzondering).

Natuurlijk moet de beslissing om een ​​vervroegde uittreding te nemen nooit lichtvaardig worden genomen. Je zou jaren van potentiële groei en inkomsten mislopen, wat een schadelijk effect op je nestei kan hebben.

Het is zelden raadzaam om pensioenrekeningen te plunderen. Maar veel van de beste makelaars voor IRA's hebben meer informatie over hoe u deze boetes kunt voorkomen als u vóór uw pensionering toegang moet hebben tot uw fondsen.