Factor
Een factor is een bemiddelende agent die vorderingen financiert. Een factor is in wezen een financieringsbron die ermee instemt het bedrijf de waarde van een factuur te betalen, verminderd met een korting voor commissie en vergoedingen.
De factor draagt het grootste deel van het gefactureerde bedrag onmiddellijk voor aan het bedrijf en het saldo bij ontvangst van geld van de gefactureerde partij. Er zijn drie partijen direct betrokken bij een transactie waarbij een factor betrokken is: de factor die de vordering koopt; de verkoper van de vordering; en de schuldenaar, die een betaling moet doen aan de eigenaar van de factuur.
Hoe een factor werkt
Met een factor kan een bedrijf onmiddellijk kapitaal verkrijgen op basis van de toekomstige inkomsten die worden toegeschreven aan een bepaald bedrag dat verschuldigd is op een vordering of zakelijke factuur. Debiteuren (AR) functioneren als een record van geld dat klanten verschuldigd zijn voor verkopen op krediet. Factoring stelt andere geïnteresseerde partijen in staat om het verschuldigde geld tegen een gereduceerde prijs te kopen in ruil voor het vooraf verstrekken van contant geld.
Vereisten van een factor
De voorwaarden die met een factor worden vastgesteld, kunnen variëren, afhankelijk van hun interne werkwijzen. Meestal wordt factoring uitgevoerd via externe financiële instellingen, factoren genoemd. Factoren geven vaak geld vrij dat verband houdt met nieuw gekochte debiteuren binnen 24 uur. Terugbetalingsvoorwaarden kunnen variëren, afhankelijk van het bedrag. Bovendien kan het percentage van de verstrekte middelen voor de specifieke vorderingen, ook wel het voorschottarief genoemd, ook variëren.
Factoring wordt niet als een lening beschouwd, aangezien de partijen geen schuld uitgeven of verwerven als onderdeel van de transactie. De gelden die aan de onderneming worden verstrekt in ruil voor de te ontvangen rekeningen, zijn evenmin onderworpen aan enige gebruiksbeperkingen.
Voorbeeld van factoring
Stel dat een factor heeft ingestemd met het kopen van een factuur van $ 1 miljoen van Clothing Manufacturers Inc., wat uitstaande vorderingen van Behemoth Co. vertegenwoordigt. De factor onderhandelt om de factuur met 4% te verdisconteren en zal $ 720.000 vooruitbetalen aan Clothing Manufacturers Inc. Het saldo van $ 240.000 zal zijn door de factor doorgestuurd naar Clothing Manufacturers Inc. na ontvangst van de factuur voor de $ 1 miljoen debiteuren voor Behemoth Co. De kosten en provisies van deze factor voor deze factoring bedragen $ 40.000.
De factor heeft meer te maken met de kredietwaardigheid van de gefactureerde partij, Behemoth Co., dan met de onderneming waarvan zij de vorderingen heeft gekocht. Hoewel factoring een relatief dure vorm van financiering is, bieden factoren een waardevolle service aan bedrijven die actief zijn in sectoren waar het lang duurt om vorderingen om te zetten in contanten en aan bedrijven die snel groeien en contanten nodig hebben om te profiteren van nieuwe zakelijke kansen.
Belangrijkste leerpunten
- Een factor is in wezen een financieringsbron die ermee instemt het bedrijf de waarde van een factuur te betalen, verminderd met een korting voor commissie en vergoedingen.
- De voorwaarden die met een factor worden vastgesteld, kunnen variëren, afhankelijk van hun interne werkwijzen.
- De factor heeft meer te maken met de kredietwaardigheid van de gefactureerde partij, Behemoth Co., dan met de onderneming waarvan zij de vorderingen heeft gekocht.